такі фактори, як зростання зарплатоемкості, зниження оборотності активів і частки середнього залишку грошових коштів у загальному обсязі позитивного валового грошового потоку. Збільшення зарплатоемкості в 2010 р. на 0,0287 зменшило коефіцієнт рентабельності грошових потоків на 0,0249; зменшення оборотності активів і частки середнього залишку грошових коштів у загальному обсязі позитивного валового грошового потоку на 4,7172 і 0,00005 відповідно, призвели до зниження коефіцієнта рентабельності грошових потоків на 0,4763 і 0,0076.
Усунення впливу виявлених негативних факторів в діяльності ТОВ "Поліімпорт М" дозволить організації підвищити рентабельність грошового потоку і ефективність господарської діяльності в цілому.
Факторні моделі дозволяють розкрити, кількісно виміряти, проаналізувати причинно-наслідкові зв'язки між різними показниками, всебічно описують господарську діяльність організації. Крім того, за допомогою факторного моделювання формуються прогнозні (планові) показники, в тому числі визначаються оптимальні величини грошових потоків організації, відповідні цілі досягнення максимальної ефективності господарської діяльності при адекватному рівні фінансового ризику. p align="center"> 3. Удосконалення управління грошовими потоками ТОВ "Поліімпорт М"
3.1 Шляхи оптимізації грошових потоків
Процес аналізу грошових потоків організації завершується їх оптимізацією шляхом вибору найкращих форм їх організації на підприємстві з урахуванням зовнішніх і внутрішніх факторів з метою досягнення їх збалансованості, синхронізації і зростання чистого грошового потоку. У першу чергу необхідно домогтися збалансованості обсягів позитивного і негативного потоків грошових коштів, оскільки і дефіцит, і надлишок грошових ресурсів негативно впливає на результати господарської діяльності [14]. p align="justify"> При дефіцитному грошовому потоці знижується ліквідність і рівень платоспроможності підприємства, що призводить до зростання простроченої заборгованості підприємства за кредитами банку, постачальникам, персоналу з оплати праці.
При надмірному грошовому потоці відбувається втрата реальної вартості тимчасово вільних грошових коштів у результаті інфляції, сповільнюється оборотність капіталу через простій грошових коштів, втрачається частина потенційного доходу у зв'язку з упущеною вигодою від прибуткового розміщення грошових коштів в операційному або інвестиційному процесі.
Для досягнення збалансованості дефіцитного грошового потоку в короткостроковому періоді розробляють заходи щодо прискорення залучення грошових коштів та уповільнення їх виплат [15, c.525-526].
Збільшення вхідного грошового потоку підприємства в короткостроковому періоді може бути досягнуто за рахунок:
використання передоплати за всю аб...
