аяСредняяНизкаяП. Організаційна структура1Соответствіе організаційної структури характером і масштабами діяльності кліентаПолноеЧастічное несоответствиеЗначительное несоответствіе2Уровень в організації, на якому розробляється стратегія і санкціонуються операцііОпределен документальноНерегулярно визначається вищим руководствомНе определен3Взаімодействіе між керівництвом підрозділів, відповідальних за бухоблік, і підрозділів, що відповідають за підготовку данныхХорошееСреднееПлохое4Организационное закріплення функцій внутрішнього контроляПредусмотреноЧастично предусмотреноНе предусмотреноІтоговая оценкаВысокаяСредняяНизкаяIII. Розподіл відповідальності і полномочій1Разработка посадових інструкційРазработани для всіх должностейРазработани частічноНе разработани2Разделеніе повноважень співробітників, що відповідають за зберігання активів, санкціонування операцій з ними, використання, учетРазделениРазделени частічноНе разделени3Установленіе відповідальності работніковДетально встановлені в документальному відеУстановлени і документовані частічноНе установлениІтоговая оценкаВысокаяСредняяНизкаяIV. Кадрова політіка1Установленіе кадрової політікіУстановлена ??детальним образомУстановлена ??частічноНе установлена2Подбор кадрів для ведення учетаВ відповідно до кадрової політікойПодбор персоналу, що відповідає певним требованиямСлучайный3Квалификация і досвід керівників та головних специалистовХорошиеСредниеНизкие4Квалификация і досвід працівників бухгалтерииХорошиеСредниеНизкие5Повышение кваліфікації кадровРегулярноеРедкоеОтсутствует6Честность всього персоналу (при первинному аудиті вибирається низька оцінка) ХорошаяСредняяНизкая7Честность персоналу, зайнятого в учетеХорошаяСредняяНизкая8Понимание персоналом своїх обязанностейХорошееСреднееПлохое9Текучесть кадрів, зайнятих в учетеНизкаяСредняяВысокая10Загруженность персоналу, зайнятого в учетеРазумнаяСредняяЧрезмернаяИтоговая оценкаВысокаяСредняяНизкаяV. Підготовка бухгалтерської отчетності1Соблюденіе графіка підготовки отчетностіСоблюдаетсяНе дотримується, здається в останній деньОтчетность здається з опозданіем2Реакція на зміни у веденні бухобліку та підготовці отчетностіОтслежіваются зміни та оперативно приймаються до действиюСредняяПлохаяИтоговая оценкаВысокаяСредняяНизкаяVI. Підготовка внутрішньої звітності для цілей управленія1Іспользованіе внутрішньої звітності для цілей управленіяУстановлена ??детальна система внутрішньої звітності, регулярно іспользуетсяУстановленная внутрішня звітність не узгоджена з цілями управленіяОтчети готуються епізодично за запитом руководства2Установленіе планових (нормативних) показників та контроль за їх виполненіемУстановлени і контролюються на постійній основеУстанавліваются і контролюються нерегулярно або частічноНе встановлюються або контроль не осуществляется3Виявленіе причин відхилень фактичних показників від планових і повідомлення про них руководствуОтклоненія виявляються, причини аналізуються, приймаються мериОтклоненія виявляються нерегулярно, причини аналізуються нерегулярноОтклоненія не виявляються і не аналізіруютсяІтоговая оценкаВысокаяСредняяНизкаяVII. Дотримання вимог, встановлених чинним законодательством1Налічіе фактів недотримання вимог законодавчих і нормативних актовОтсутствуютНалічіе окремих свидетельствМногочисленные факти нарушеній2Налічіе заходів, які гарантують дотримання вимог законодавства та внутрішніх розпоряджень, інструкційУстановлени на постійній основеУстановлени нерегулярно або частічноНе установлениІтоговая оценкаВыс...
