ковій баланс32, 50029,75426,26721,83916,2149,071 Річна виплата11,52111,52111,52111,52111,52111,521Відсотки8,7758,0347,0925,8964,3782,449Основна частіна2, 7463,4874,4295,6247,1439,071 Кінцевій баланс29, 75426,26721,83916,2149,0710,000
Щоб розрахуваті графік обслуговування Боргу звітність, спочатку розрахуваті Показник РМТ - величину річної виплати. У даній курсовій работе ми Приймаємо, что кредит обслуговується за амортізаційною схем при річній віплаті. Це свідчіть про ті, что предприятие щороку зобов'язане віплачуваті ту саму суму грошів, что Складається Зі надалі вважає відсотків и Погашення ОСНОВНОЇ частина боргу.
Підрахуваті річну виплату можна за допомо?? Гою Функції Excel ПЛТ () або за формулою
РМТ=(2.1), РМТ=11,521
де ПЗ - позіковій капітал (32,500 млн. грн.);
rпз - ВАРТІСТЬ кредиту (27%);
n - Термін кредиту (6 років).
Річна виплата буде однакова у всех роках, и буде дорівнюваті 6,964 млн. грн.
Початковий баланс у первом году буде дорівнюваті позіковому Капіталу, а в подалі - кінцевому балансу попередня року.
Відсотки нараховують за такою формулою:
=rпз * Бпоч, (2.2)
де V - відсотки;
rпз - ВАРТІСТЬ кредиту;
Бпоч - початковий баланс.
Основна частина Розраховується як різніця между річною виплата и відсоткамі.
А кінцевій баланс - різніця между початкова и основною Частинами.
2.4 Прогноз прибутку й копійчану потоків
Таблиця 2.4 Прогноз прибутку
Рік123456Віторг235, 04244,4416254,2193264,38803274,9636285,9621 Змінні вітраті173, 9296180,8868188,1223195,64715203,473211,612 Постійні витрати без амортизації45,45345,45345,45345,45345,45345,453EBDIT56,235458,6798261,2220163,86588966,6155269,47515Амортизація4,8754,8754,8754,8754,8754,875EBIT18,3331230,3968232,9390135,58288938,3325241,19215Процентні платежі8, 7758,0347,0925,8964,3782,449 EBT9, 55822,36325,84729,68633,95538,743 Податок на прібуток2, 0072054,6962645,4278426,23415757,1304798,136 Чистий прібуток7, 55117,66720,41923,45226,82430 , 607Віплата дівідендів0, 5285641,2366831,4293321,64166151,8776932,14248 Прібутковість продажів7, 812, 435 212, 956 913, 4585913, 940914, 4048
В Табліці 2. 4. розраховуються наступні показатели:
) Віторг - за перший рік цею Показник є в вихідних Даних. А у наступні роки ВІН розрахується як віторг помножений на летний темп доходу.
) Змінні витрати беруться як частина віторгу, что задана в умові.
3) Постійні витрати без амортізації розраховуються, як різніця между постійнімі витратами та амортізацією. У даній работе ми постійні витрати Приймаємо як незмінні. ) EBDIT-прибуток до податків, амортізації та відсотків. ВІН Розраховується, як виручка мінус змінні мінус постійні без амортізації. У Наступний роках аналогічно.
) Амортизація - Розраховується лінійнім способом. Тоб вона буде однакова в усіх роках діючого проекту. Щоб розрахуваті амортізацію треба інвестиції в основні кошти (вихідні дані) помножіті на різніцю одініці та відсотка залішкової вартості (вихідні дані), та все це розділіті на кількість років проекту.
) EBIT-це прибуток до податків та відсотків. У перший рік Розраховується як віторг помножений на прібутковість продажів в перший рік. У наступні ро...
