операцій та комп'ютерного плану рахунків автоматизовано формуються бухгалтерські записи.
Після видачі грошових коштів і документів касир або бухгалтер проводить екранну форму і автоматично формується операція з бухгалтерським записом.
У комп'ютерній системі обліку забезпечується швидкий пошук, сортування інформації в довідниках і робочих масивах, формування вихідних документів обліку грошових коштів та грошових документів (касової книги, звітів касира, відомостей, журналів-ордерів та інших облікових регістрів). В автоматизованій системі при необхідності можливе поєднати форми регістрів синтетичного та аналітичного обліку. Для формування машинограм досить вказати обліковий період. Відомості регістрів бухгалтерського обліку грошових коштів та грошових документів зберігаються на машинних носіях, що позво?? яет автоматизированно узагальнити показники відповідних статей бухгалтерської звітності ТОВ «Натхнення».
Разом з тим користувачами автоматизованих систем обліку на базі масиву господарських операцій, як правило, роздруковується журнал проводок, призначення якого аналогічно журналу господарських операцій.
Крім традиційних форм вихідних документів в автоматизованих системах обліку можна отримувати додаткову інформацію, склад і форма подання якої визначаються користувачем і можливостями пакета прикладних програм автоматизованого обліку. Так, в автоматизованій системі обліку «1С: Бухгалтерія 8.3», використовуваної в ТОВ «Натхнення», можна отримати такі документи, як «Регістр обліку витрати грошових коштів», «Реєстр касових документів», «Картка рахунка», «Аналіз рахунки» ( за період і по датах).
Регістр обліку витрати грошових коштів - обліковий регістр, що забезпечує швидкий пошук, сортування інформації щодо витрати коштів із зазначенням підстави і умов їх витрати.
Реєстр касових документів містить відомості про сформованих касових документах за певний період часу.
У звіт «Карточка счета" включаються записи по обраному рахунку (субрахунку), про залишки грошових коштів та грошових документів на початок і кінець періоду, а також після кожної господарської операції, обороти за період.
Часто необхідно отримати обороти і залишки по рахунку 50 «Каса» на кожну дату або за період. Дана інформація необхідна для аналізу змін у часі засобів або зобов'язань організації, для перевірки відповідності введених в інформаційну базу даних, зазначених у банківських виписках. Такі відомості в ТОВ «Натхнення» отримують з звіту «Аналіз рахунки».
Автоматизація обліку операцій, пов'язаних з рухом грошових коштів і грошових документів, дозволяє бухгалтеру та касиру позбутися «ручного» оформлення прибуткових, видаткових касових ордерів та інших первинних облікових документів; практично виключити помилки, описки та інші неточності, супроводжуючі ручний варіант обліку.
В автоматизованій системі обліку «1С: Бухгалтерія 8.3» організація аналітичного обліку на рахунку має деякі особливості.
У цілому по рахунку 50 «Каса» аналітичний облік не ведеться, оскільки на субрахунку 50.1 «Каса організації (в рублях)» аналітичний облік ведеться за видами рухів грошових коштів і розрізам діяльності (субконто «Руху грошових коштів », тільки обороти). Кожен рух (перелік задається в перерахуванні «Види рухів грошових коштів») в конкретному розрізі діяльності (перелік задається в перерахуванні «Розрізи діяльності» і включає три елементи «поточна діяльність», «інвестиційна діяльність», «фінансова діяльність») - елемент довідника « руху грошових коштів ». Організація аналітичного обліку на субрахунку 50.1 «Каса організації (в рублях)», шляхом комбінування різних видів руху та видів діяльності, забезпечує аналітичний облік будь-якого руху грошових коштів підприємства.
На субрахунку 50.3 «Грошові документи (в рублях)» встановлено аналітичний облік, де як об'єкт аналітики обраний вид субконто «Інші об'єкти обліку».
У ТОВ «Натхнення» встановлені такі форми безготівкових розрахунків:
. Платіжними дорученнями. При цьому після отримання продукції, покупець виписує платіжне доручення своєму обслуговуючому банку. Той перераховує гроші з розрахункового рахунку покупця на розрахунковий рахунок ТОВ «Натхнення». Обслуговуючий банк ЗАТ КБ «Уралліга», зарахувавши гроші на розрахунковий рахунок ТОВ «Натхнення», робить йому виписку. Потім він сповіщає банк покупця, який робить відповідну виписку своєму клієнтові.
. Вексельна форма розрахунків. ТОВ «Натхнення» передає своєму банку даний вексель для інкасування. ЗАТ КБ «Уралліга» сповіщає банк покупця повісткою про наявність у нього векселя. При наявності суми на розрахунковому рахунку покупця, обслуговуючий банк може відразу ...
