="justify"> Ризики, S i Ваги, W i Імовірність, P i Балл, (W i * P i )S10,1337910,533S20,133658,667S30,133526,933S40,133506,667S50,111586,444S60,111535,889S70,111535,889S80,044351,556S90,044331,467S100,044301,333
Підсумкова оцінка ризику проекту говорить про те, що ймовірність настання ризиків проекту дорівнює 57%. Проект є ризиковим. Фінансовий план
Вихідними даними для фінансового плану є прогноз обсягу продажів і прогноз витрат.
Розробку фінансового плану починають зі наступних планових документів:
· прогноз прибутку і збитків:
· прогноз руху грошових коштів.
Прогноз прибутків і збитків відображає операційну діяльність фірми в намічений період. Розрахунок прибутку і збитків представлений у Додатку Е.
Прогноз руху грошових коштівпредставлений у Додатку Ж.
Так як ТОВ «Горскінское» знаходиться на системі оподаткування у вигляді ЕСХН, то для м'ясного магазину підлягає перекладу на систему оподаткування у вигляді ЕСХН .
1 півріччя=(32671 + 77936 + 91024 + 98984 + 114669 + 173964) * 6%=35354руб.
Рік=(32 671 +77936 +91024 +98984 +114669 +173964 +235114 +173262 +172771 +177884 +236820 +147925) * 6%=104341 руб.
Після цього проводиться аналіз беззбитковості. Для цього визначається критичний обсяг продажів і запас фінансової міцності.
. Критичний обсяг продажів за 2015 рік:
Загальний обсяг продажів за 2015 становить V= 9247 285 руб.
Розрахунок критичного обсягу продажів проводиться за формулою: (3)
, (3)
Де - умовно-постійні витрати, руб.
- питома вага умовно-змінних витрат в обсязі продажів.
=696272 руб .; =6817989/9247 285=0,74;
V кр =696272/(1-0,74)=2 677 969
. Запас фінансової міцності проводиться за формулою (4)
ЗПФ=V продажів рік - V продажкр. (4)
ЗПФ=9247 285 - 2677969=6 569 316 (71%).
Запас фінансової міцності відображає розмір, до якого можна знижувати обсяг виробництва, з тим щоб виробництво не виявилося збитковим. Запас фінансової міцності дорівнює 71%, що говорить про достатню стійкості проекту.
З метою складання плану отримання інвестицій та їх подальшого використання, а також визначення ефективності проекту, була розроблена стратегія фінансування . Потреба підприємства в інвестиціях відображена в таблиці 23.
Таблиця 23 - Структура інвестицій, необхідних для реалізації проекту
СтатьіСумма, руб.Оборудованіе - Касовий апарат ККМ Меркурій 130К - Вітрина холодильна Блюз Економ НД 1-160, червоний - Вітрина холодильна Блюз Економ НД 1-130, червоний - Скриня морозильна CF 300 C ЛВН - 300Г червоний - Ваги ВСП - 30/5-4ТК Люкс - Стіл виробничий СПП - 133/800 - Ножі для обробки м'яса, 3 шт в наборі - Стілець м'який «Форма К» 89131 9975 27022 25225 18989 2500 3335 1500 585Маркетінг: -виготовлення візиток і листівок - банер на магазині - оформлення вітрини (+ стікери) - фірмова одяг персоналу -витрати на створення фірмового стилю -ізготовленія промо-стійки -витрати на дегустації - упаковрчние пакети - розміщення реклами в газеті «Знам'янка» 45200 +1500 3000 5500 +7000 10000 +5600 5000 5000 2600Постоянние витрати (на 1 місяць): - оренда -касове стрічка - телефонний зв'язок - реклама20 350 12000 350400 7600Ітого154681
Для початку діяльності буде потрібно 154 681рублей. Всі кошти на момент відкриття будуть власними. Оборотних коштів на перший місяць діяльності потрібно на суму 315250 руб. Заключним етапом у фінансовому плануванні є оцінка ефективності проекту. Для оцінки ефективності використовується простий метод оцінки, при якому необхідно розрахувати простий термін окупності (ОПВ) і просту норму прибутку (ПНП). Простий термін окупності розраховується за формулою (5):
, (5)
Де ПСО - простий термін окупності,
ОІІ - загальні інвестиційні витрати,
ЧП - чистий прибуток,
ПСО=469931/1 634 683=0, 28 * 12=3,36месяцев
Це означає, що проект приблизно окупітсяза3 місяці.
ВИСНОВОК
Юридична особа ТОВ «Горскінское» зареєстровано в Гурьевск...
