гівлю) за допомогою моделі Уілсона, запропонованої ним на початку ХХ століття:
,
де Q - оптимальний замовлення; - постійні витрати на розміщення замовлення (транспортування, приймання і т.п.); - річна потреба в запасах;
С - річні витрати по зберіганню (у% до середньої вартості запасу);
Р - ціна одиниці товару (сировини).
Вирішити таку задачу.
У супермаркеті річний обсяг реалізації цукру становить 360 т; витрати по зберіганню цукру на складі - 20% від вартості одиниці запасу; ціна цукру - 30 руб. за 1 кг; витрати на виконання замовлення - 9000 руб.:
а) який буде оптимальний замовлення (Q);
б) скільки разів на рік повинен доставлятися товар;
в) через який проміжок часу відбудеться доставка?
F = 9000
S = 360000
З = ((30 * 360 000) * 20)/100 = 2160000
P = 30
Q =? (2 * 9000 * 360 000)/(2160000 * 30) = 100
Товар повинен доставлятися 4 рази на рік.
Поставка повинна здійснюватися 1 раз на квартал.
. Грошові потоки та методи їх оцінки
Менеджерам компаній необхідно забезпечити достатню кількість грошових коштів для виконання фінансових зобов'язань. Нові методи управління грошовими потоками в західних фірмах ставлять перед собою три мети: збільшення швидкості надходження грошей, зниження швидкості грошових платежів і максимальну віддачу від вкладення фірмою своїх грошових коштів. p align="justify"> Завдання 1. а) Яким чином формуються грошові активи фірми, які їхні джерела? На які три потоки розділені ці джерела у Звіті про рух грошових коштів (форма 4)?
б) Як слід трактувати поняття В«кеш-флоуВ»? Чи слід його використовувати в практиці російських підприємств?
Звіт про рух грошових коштів поділяє грошові надходження і виплати на три основні категорії:
В· Основна діяльність;
В· Інвестиційна діяльність;
В· Фінансова діяльність.
Крім класифікації за видами господарської діяльності розрізняють потоки грошових коштів за спрямованістю: позитивний грошовий потік, або В«приплив грошових коштівВ»; негативний грошовий потік або В«відтік грошових коштівВ». Ці потоки тісно пов'язані і впливають один на одного. Тому в системі управління грошовими потоками підприємства обидва види грошових потоків представляють єдиний комплексний керований об'єкт. Позитивна різниця між припливом і відтоком визначає суму чистого грошового потоку. p align="justify"> Основна діяльність - це діяльність підприємства, що приносить йому основні доходи від виробництва і реалізації продукції, робіт і послуг.
Грошові надходження від основної діяльності:
В· надходження від покупців за продані товари та послуги;
В· аванси за продукцію;
В· надходження дебіторської заборгованості;
В· отримання короткострокових кредитів;
В· орендні платежі.
Грошові виплати:
В· виплати постачальникам;
В· виплати працівникам;
В· виплати відсотків за банківські кредити;
В· перерахування податків до бюджету;
В· інші виплати.
Інвестиційна діяльність - приплив фінансових вкладень для інвестицій: прибуток, амортизаційний фонд, довгострокові кредити банку, надходження від реалізації основних фондів.
Відтік грошових коштів - витрати на будівництво та оснащення, оборотний капітал, навчання персоналу, купівля обладнання і т.д.
Фінансова діяльність - приплив коштів: надходження від продажу акцій, облігацій, дохід від різниці в курсах на грошові кошти та їх еквіваленти.
Відтік грошових коштів: виплати дивідендів і відсотків по цінних паперах, повернення ко...
