192,57
3.5. У резервний фонд
483,90
100,87
115,15
139,49
128,38
3.6. У фінансовий резерв
338,73
70,61
80,61
97,64
89,87
3.7. На виплату дивідендів
483,90
100,87
115,15
139,49
128,38
На завершення необхідно провести розрахунок темпу зростання заробітної плати, рентабельності виробництва та рентабельності продукції.
Рентабельність виробництва:
Рпр = (Пб/Сб) Г— 100, (6.4)
Де Рпр - рентабельність виробництва,%;
Пб - балансовий прибуток, тис.р.;
Сб - собівартість реалізованої продукції, тис.р.
Рпр = (6267,6/64570,4) Г— 100 = 9,7%.
Рентабельність продукції:
Рп = (Пр/Вр) Г— 100, (6.5)
Де Рп - рентабельність продукції,%;
Пр - прибуток від реалізації продукції, тис.р.;
Вр - виручка від реалізації продукції, тис.р.
Рп = (6267,6/70838) Г— 100 = 8,85%.
Темп зростання заробітної плати:
Р зп = ЗП пл СРМ /(ЗП б Г— Iз) Г— 100, ( 6.6)
Де ЗП пл СРМ - Середньомісячна заробітна плата працівника в плановому році, р.; p> ЗП б - середньомісячна заробітна плата працівника у звітному році, р.;
Р зп = 10456,52/(4600 Г— 1,1) Г— 100 = 206,65%.
Зростання продуктивності праці становить 114,47%, а зростання середньомісячної заробітної плати - 206,65%. Даний факт є негативним, так як значне зростання заробітної плати не забезпечений зростанням продуктивності праці.
ВИСНОВОК
У результаті виконання курсового проекту розроблено основні розділи річного виробничо-фінансового плану будівельної організації:
План по прибутку . Планова прибуток склав 6 265,59 тис. р.. p> План технічного розвитку - заплановано впровадити п'ять заходів, які забезпечать зниження собівартості на 1 953,32 тис. р.., і буде досягнута економія трудовитрат у розмірі 1 380,17 чел.-дн. Витрати на впровадження даних заходів складуть 1 157,96 тис. р..,
План з праці . Фонд оплати праці становив 31 620,52 тис. р.., Чисельність працівників - 252 чол., у т. ч. робітників - 231 чол., АУП - 21 чол., середньомісячна заробітна плата працівника склала 10 456,52 рублів, а з урахуванням виплат з фонду заохочення - 10 696,55 рублів.
Фінансовий план . Планова прибуток склав 6267,06 тис. р.. З прибутку зроблено такі відрахування:
В§ до фонду соціального розвитку - 15% (725,84 тис. грн.);
В§ до фонду...
