y"> В організації на балансі знаходиться майно, тис.руб.
Таблиця 6
Дата Балансова стоімостьАмортізація Залишкова стоимость1.0117500820166801.0213500540129601.0311600495111051.041120059610604
Залишкова вартість майна = 16680 + 12960 + 11105 + 10604 = 51349 тис.руб.
Середньорічна вартість = 51349/4 = 12837тис.руб.
Величина авансових платежів = 12837/4 * 0,022 = 71 тис.руб.
2.8 Розрахунок страхових внесків по кожному працівнику
Таблиця 7
ФамілііУчітиваемие доходиОблагаемие суми ПФ РФ, 26% ФОМС, 5,1% ФСС, 2,9% Внески від нещасних випадків на виробництві та професійних
Шацьких є інвалідом 2 групи, тому, згідно п. 3 ч. 1 та ч. 2 ст. 58 Закону N 212-ФЗ з виплат працівникам-інвалідам знижені тарифи встановлені в наступному розмірі: - у ПФР - 16%; - до ФСС РФ - 1,9%; - у ФФОМС - 2,3%. - З нещасних випадків у розмірі 60 відсотків встановленого розміру страхових тарифів від сум виплат та інших винагород, які нараховані на користь застрахованих. br/>
2.9 Розрахунок транспортного податку
Таблиця 8
Дата регістрацііНаіменованіе об'єкта налогообложения19.01Грузовой автомобіль з потужністю двигуна 180 к.с.
Транспортний податок на I квартал:
Відповідно до Закону Кемеровській області від 28.11.2002г. № 95-ОЗ В«Про транспортний податокВ» (в редакції Законів Кемеровській області від 26.04.2012г.), Податкова ставка для вантажних автомобілів, з потужністю двигуна від 150к до 200к.с., становить 50 руб.
Коефіцієнт, коригуючий НБ = 3/12, або 0,25
Т н = 180 * 50 * 0,25 = 2250 руб.
2.10 Формування бухгалтерського і податкового прибутку
Доходи, що формують податкову базу з податку на прибуток (ст. 249-250 НК)
Таблиця 9
Вид доходу (без ПДВ) I кварталЯнварьФевральМартI. Доходи від реалізації товарів (робіт, послуг) 1. Отримано дохід від реалізації СМР1558000098400004182000Ітого: 1558000098400004182000II. Позареалізаційні доходи1. Полученвиручка від реалізації недоамортизованого автомобіля1794002. Отримано доходи, у вигляді сум відшкодування ущерба196003. Отримано дохід від пайової участі в інших організаціях5050004. Отримано кошти від здачі в оренду імущества150005. Отримано неустойка за порушення господарських умов договоров80006. Сума займа147000Ітого: 70400023000147000Всего: 1628400098630004329000
Доходи, що не враховуються при визначенні податкової бази по податку на прибуток (ст. 251 НК)
