/>
. 4 Методичне забезпечення аналізу якості кредитного портфеля банку
Система оцінки якості кредитного портфеля включає в себе:
вибір критеріїв оцінки;
спосіб оцінки якості елементів і сегментів кредитного портфеля;
визначення методів класифікації елементів портфеля за групами якості (ризику);
оцінка якості кредитного портфеля в цілому на основі системи фінансових коефіцієнтів;
оцінка якості кредитного портфеля на основі його сегментації.
Система коефіцієнтів, оцінюють якість кредитного портфеля, яка випливає з критеріїв оцінки, наведена в табл. 2.3.
Для зведеної оцінки якості кредитного портфеля банк повинен вибрати систему показників з перерахованих і позначити їх значимість (вага у відсотках). Зведена оцінка кредитного портфеля визначається в балах на основі зважування групи якості показника і його значущості і підсумовування отриманих значень.
Таблиця 2.3 - Система коефіцієнтів для зведеної оцінки якості кредитного портфеля
Критерій оценкіФінансовие коеффіціентиСтепень кре-дітних рис-ка Кількісна оцінка ступеня кредитного ризику Сума залишку заборгованості, віднесеної до i-ї групи? Вага i-ї групи К1=
К2= Ступінь захисту банку від ризику К3=К4=
К5=
К6=
К7=
К8=
К9=
К10=
К11=
К12=Прибутковість кредитного портфеляК13=
К14=
К15=
К16=
К17=Ліквідність кредитного портфеляК18=
К19 (Н6)=
К20 (Н7)
Про зміну якості кредитного портфеля в цілому можна судити на основі:
1) динаміки зведеної бальної оцінки;
2) порівняння фактичного значення окремих фінансових коефіцієнтів зі світовими стандартами або стандартами банку, витікаючими з бізнес-плану;
) порівняння значень коефіцієнтів з їх рівнем у інших аналогічних за розміром банків.
Висновки про якість кредитного портфеля на основі фінансових коефіцієнтів коригуються за результатами його структурного аналізу (сегментації).
Аналіз структури кредитного портфеля є одним із способів оцінки його якості. У світовій і російській банківській практиці відомо багато критеріїв сегментації кредитного портфеля. Серед них:
суб'єкти кредитування;
об'єкти і призначення кредиту;
- терміни кредитування;
- розмір позички;
наявність і характер забезпечення, джерела та методи погашення кредитів, кредитоспроможність позичальника;
ціна кредиту;
галузева приналежність позичальника тощо.
Структурний аналіз проводиться для виявлення зайвої концентрації кредитних операцій в одному сегменті, частки великих позик і позик, наданих позичальникам з низьким ступенем кредитоспроможності, що підвищує ступінь сукупного кредитного ризику.
Суб'єктом кредитування з позиції класичного банківської справи є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні угоди. Суб'єкт отримання кредиту може бути самого різного рівня, починаючи від окремого приватної особи, підприємства, фірми аж до держави.
За суб'єктам позики банку можна розділити на три великі групи:
1) позики, видані юридичним особам для кредитування поточної виробничої діяльності (корпоративні позики);
2) позики, надані фізичним особам для задоволення особистих потреб (споживчі позики);
) позики, що видаються банкам для підтримки ліквідності їхніх балансу (міжбанківські позики).
Кредитування фізичних осіб є одним з найпоширеніших видів банківських операцій у країнах Заходу. Багато російські банки починають, а частина з них вже впровадили в практику споживче кредитування. Збільшення інтересу до даного напрямку кредитування з боку ряду найбільших банків обумовлено наступними факторами:
1) зростанням місткості ринку по цілому спектру споживчих товарів, автомобілів і нерухомості (це, у свою чергу, викликано зростанням доходів населення);
2) випередженням темпів зростання залишків на рахунках фізичних осіб в порівнянні з темпами зростання залишків на рахунках юридичних осіб;
) досить високою прибутковістю операцій (за умови досягнення великих обсягів кредитування ефект економії на масштабах виробництва).
Але, незважаючи на...
