динамічний розвиток споживчого кредитування і значне збільшення частки кредитів фізичним особам, найбільшу питому вагу в загальній сукупності наданих кредитів продовжують займати кредити підприємствам і організаціям.
Зниження частки МБК відбулося за рахунок активного розширення ринку кредитних продуктів, що надаються фізичним особам, збільшення частки виданих ним кредитів.
З точки зору якості кредитного портфеля оцінка кожного сегмента кредитування проводиться за критеріями ризику, прибутковості і ліквідності.
Ризикованість кредитних вкладень по суб'єктах кредитування можна оцінити, виходячи з частки простроченої заборгованості в загальному обсязі виданих кредитів.
Структура позичкової заборгованості, зокрема питома вага прострочених кредитів, чинить серйозний вплив як на ліквідність, так і на прибутковість банку, тому цей показник, поряд з деякими іншими, безпосередньо характеризує якість кредитного портфеля банку. Важливо розглянути дані показники в динаміці і визначити тенденцію зміни якості кредитного портфеля. Якщо відбувається збільшення простроченої заборгованості, а, отже, і зростає рівень кредитного ризику портфеля, то необхідно визначити причини цього зростання і вжити заходів щодо зменшення показника.
Розглядаючи прострочену заборгованість необхідно звернути увагу на пролонговані кредити. Питома вага пролонгованих кредитів у кредитному портфелі термінових позик у різних банків становить від 30 до 50% при цьому відомі випадки пролонгації кредитів без належного економічного обґрунтування позичальниками причин і строків цієї пролонгації. Проблема пролонгації - це проблема достовірності відображення активів у балансі банку, достатності створення резервів на можливі втрати по позиках. Справжні причини пролонгації можуть бути різні. Під пролонгованими кредитами можуть ховатися безповоротні кредити, що представляють фактичні втрати банків.
Узагальнення сучаснішою банківської практики кредитування дозволяє виділити кілька дійсних причин пролонгації кредитних договорів:
1) неправильне визначення строків у кредитному договорі;
2) тимчасова затримка надходження платежів від покупців позичальника;
) погіршення фінансового становища позичальника;
) неплатоспроможність позичальника;
) пролонгація як форма продовження строкових кредитів.
Оцінка ліквідності проводиться на основі оцінки термінів, переважаючих при кредитуванні. Слід враховувати, що терміни наданих кредитів впливають на ліквідність банку і ризик, пов'язаний з позиками, а, отже, і на якість кредитного портфеля. Чим коротший термін позички, тим більше вона ліквідна. У міру подовження термінів знижується ліквідність і зростає кредитний ризик. Тому формування структури кредитного портфеля за термінами позик повинно бути найтіснішим чином пов'язано зі складаним структурою за термінами депозитів.
У залежності від термінів кредитування виокремлюють довгострокові, середньострокові і короткострокові кредити. У російській практиці переважна кількість складають короткострокові кредити, які видаються на особисті потреби клієнтів, на поповнення оборотного капіталу. Довгострокові позички обслуговують потреби в коштах, необхідних для формування основного капіталу, деяких видів оборотних коштів, а також фінансових активів. Сфера докладання середньострокових позик така ж як і у довгострокових кредитів. У багатьох країнах ринкової економіки до короткострокових відносять позички строком менше 1 року, до середньострокових - від 1 року до 6 років, до довгострокових - на термін більше 6 років. У російській практиці короткострокові позики - це позики строком менше 1 року, середньострокові - від 1 року до 3 років, довгострокові - терміном більше 3 років.
Структура портфеля банку за об'єктами кредитування може бути представлена ??в наступному вигляді:
1) кредити під матеріальні цінності/запаси (основні фонди, оборотні фонди, фонди обігу);
2) кредити на витрати;
) кредити на укрупнені об'єкти (цінності і витрати в сукупності).
Дана класифікація дозволяє судити про рівень кредитного ризику того чи іншого сегмента портфеля. Кредитування під витрати (для юридичних осіб) або споживчі кредити (для фізичних осіб) - більш ризиковані області вкладення коштів. У період криз кредитування під витрати припиняється, банки видають кредити тільки під запаси або матеріальні цінності.
Видані кредити можна групувати за формами власності підприємств-позичальників, їх організаційно-правовій формі господарювання, галузевої приналежності. Особливу значимість у цьому блоці має галузева кл...
