кредитоспроможність клієнта на основі фінансових коефіцієнтів.
Для аналізу, на основі даних балансів ВАТ В«ТатснабВ» (форми № 1) за 1-й, 2-й, 3-й квартали 2005 року та за 2005 рік та звітів про фінансові результати та їх використання (форма № 2) за ті ж періоди (Додаток 11) здійснюються такі розрахунки:
1. Виручка від реалізації розраховується на підставі форми № 2 за формулою:
В
B i = cтp.010 - (стр.015 + стр.020 + Стр.030), (4)
де i = 0 ... 3 або: У 0 = 11251,20 - 1222,94 - 2321.20 - 228,45 = 7478,61;
У 1 = 11577,25 - 1405,10 - 2120,12 - 178.22 = 7873,81;
B 2 = 12197,55 - 1431,96 - 1042,68 - 142.33 = 9580,58;
B 3 = 17338,30 - 1805,60 - 1238,90 - 383.50 = 13910,30. p> 2. Загальна кредиторська заборгованість. Дані беруться з балансу. p> K3 i = cтp.750 або: K3 0 = 3964,03;
КЗ 1 = 4643,80;
K3 2 = 6095,00;
КЗ 3 = 5790,00. p> 3. Грошовий потік. <В
Д i = B i -K3 i (5)
В
або: Д 0 = 3514,58;
Д 1 = 3230,01;
Д 2 = 5616,55;
Д 3 = 8120,30.
4. Усереднений коефіцієнт зміни грошового потоку за три останні звітні періоди:
В
K = [(Д 1 : Д 0 ) + (Д 2 : Д 1 ) + (Д 3 : Д 2 )] : 3 (6)
або: До = [3230,01:3514,58 +5616,55:3230,01 +8120,30: 5616,55]: 3 = 1,37. p> 5. Прогнозований грошовий потік:
ПД = Д 3 В· До (7)
або ПД = 8120,3 В· 1,37 = 11107696 руб.
Таким чином, прогнозований грошовий потік на наступний квартал (1 квартал 2006 р.) дорівнює 11107696 крб. Виходячи з прогнозованого грошового потоку підприємства, розраховується величина кредиту, який може бути виданий підприємству. Природно, величина видається короткострокового кредиту не повинна перевищувати величину прогнозованого грошового потоку.
Ефективна реалізація кредитної політики банку можлива лише в разі постійного контролю за якістю кредитного портфеля з метою своєчасного реагування у разі його погіршення. Реалізації цієї мети служить кредитний моніторинг. <В
2.4 Кредитний моніторинг як метод контролю якості кредитного портфеля банку
Кредитний портфель банку служить головним джерелом його доходів і одночасно - головним джерелом ризику при розміщенні активів. Від структури і якості кредитного портфеля в значній мірі залежить стійкість банку, його репутація, фінансові результати. Кредитні працівники і вищі службовці уважно аналізують склад портфеля з метою виявлення надмірної концентрації кредитів у певних галузях або у окремих позичальників, а також проблемних позичок, потребують втручання з боку банку.
Метою кредитного моніторингу є контроль за якістю ...
