говані, доповнені.
Детальніше зазначено, які саме документи з внутрішнього контролю в сфері ПІД / ФТ підлягають зберіганню не менше п'яти років.
Викладено вимоги до внутрішніх повідомленнями по операціями, що підлягають обов'язковому контролю, і по незвичайним (сумнівним) угодам. У програмі здійснення перевірок внутрішнього контролю визначена періодичність проведення таких перевірок - не рідше, ніж раз на півроку. Створення структурного підрозділу з ПІД / ФТ тепер носить рекомендаційний характер (на відміну від Розпорядження Уряду РФ від 10.06.2010 р. № 967-р, яким було визначено обов'язкове створення такого підрозділу).
Правила внутрішнього контролю (далі - ПВК) повинні відповідати всім вимогам законодавства про ПІД / ФТ. У разі внесення змін до це законодавство або прийняття нових нормативно-правових актів необхідно розробляти нову редакцію Правил, що враховує всі зміни. Прямо такий обов'язок не прописана (виняток становить вищезгадана Постанова Уряду РФ від 30 червня 2012 року № 667), проте, якщо Росфінмоніторинг і інші наглядові органи в ході проведених перевірок встановлюють хоч найменша невідповідність ПВК законодавству, то в Акті перевірки фіксують це як порушення, так і вказуючи, що ПВК не відповідають законодавству РФ про ПІД / ФТ, оскільки були розроблені, наприклад, в 2010 р. або в 2011 р., тобто не враховують змін, внесених за такий-то період (вказується), що свідчить про неприйняття організацією внутрішніх організаційних заходів з метою ПІД / ФТ. Відповідно, ПВК що не враховують цих змін, не можуть забезпечити організацію належної роботи в цій сфері.
Враховуючи, що ПВК спрямовані на створення умов для належного виконання законодавства про ПІД / ФТ, то вони повинні приводитися у відповідність із змінами та неухильно дотримуватися організаціями.
Також необхідно врахувати, що постановка на облік в Росфінмоніторинг і розробка, а також затвердження керівником організації Правил внутрішнього контролю один з одним не пов'язані!
Деякі представники організацій вважають, що спочатку необхідно поставити на облік організацію в Росфінмоніторинг, а після отримання Повідомлення про взяття на облік розробити Правила внутрішнього контролю з метою ПІД / ФТ.
Це помилкова думка, оскільки порушення термінів постановки на облік в Росфінмоніторинг і порушення термінів розробки Правил внутрішнього контролю з метою протидії легалізації ... можуть спричинити за собою адміністративні санкції відповідно до ст. 15.27 КоАП РФ.
. Спеціальна посадова особа, відповідальна за дотримання ПВК
Керівник організації призначає своїм наказом спеціальне посадова особа, відповідальна за дотримання ПВК (відповідального співробітника за дотриманням Федерального закону від 07.08.2001г. № 115-ФЗ і ПВК), з числа фахівців організації.
До спеціального посадової особи, відповідальної за дотримання Правил внутрішнього контролю (далі - відповідальна особа) відповідно до Постанови Уряду РФ від 05.12.2005 р. № 715 пред'являються наступні кваліфікаційні вимоги:
присутність вищого проф освіти за кваліфікаціями, що мають відношення до групи кваліфікацій «Економіка та управління», або по кваліфікації «Юриспруденція», имеющ?? Ї ставлення до групи професій «Гуманітарні та соціальні науки», затве...
