691224012096420Заработная плата основних і допоміжних рабочіх1428, 9535837,55679877,5857340015003450 Відрахування в соціальні фонди371, 51Ітого1601758670406219062493872640164277120
Таблиця 14 - Постійні витрати
НаіменованіеЦена средняяКоличествоСуммаЗаработная плата управлінського персонала1311817223006Затрати на соцотчісленія3410, 681757981,56 Витрати на господарські потреби, канцелярію і топліво4990-4990Арендная плата25000-30000Телефонние і поштові услугі3000-3000Реклама3000-3000Амортізація13665, 413665,4 Інші витрати (включаючи з / п юриста і страхового агента) 28000-28000Ітого расходов299642, 96
Сума постійних і змінних витрат становить повну собівартість послуг. Повна собівартість 1 кв. м без урахування матеріалів становить: 7710485 руб./375 кв. м=20561 руб. / кв. м. Встановимо рівень рентабельності в межах 14,2%. Тоді ціна дорівнює: 20561 +14,2%=23500 рублів. ПДВ становить 18% від загальної суми виручки.
Таблиця 15 - Загальні витрати для початку реалізації проекту
Найменування затратСуммаОформленіе реєстраційних та дозвільних документов143782Оформленіе ліцензій75000Офісное обладнання та мебель86920Пріобретеніе протипожежного оборудования1440Приобретение спецодежди96000Аренда складських помещеній7000Аренда офісного помещенія15000Аренда гаража22000Покупка автомобіля (б / у) 250000Пріобретеніе оборудованія396500Переменние іздержкі6006358Ітого7100000 Обсяг фінансування проекту становить 7100000 рублів.
З них 1100000 руб.- Власні кошти і 6000000 крб.- Позикові кошти. Кредит буде виданий на термін 36 місяців під 12% річних (1% на місяць).
Фінансові результати реалізації (бюджет по прибутку) показують розподіл виручки, отриманої від продажу продукції і обсяг чистого прибутку.
Оцінюючи звіт про прибутки і збитки, можна виділити, що ТОВ «Агропромбуд» отримає прибуток тільки в другому кварталі. Разом за 3 року чистий прибуток становить 114 677 391 руб.
Фінансовий результат виходить в результаті різниці між виручкою від реалізації, загальними витратами на виробництво і амортизаційними відрахуваннями. Чистий прибуток визначається як різниця між фінансовим результатом і податком на прибуток.
Для розрахунку економічної ефективності інвестицій необхідний план руху грошових потоків. Проведемо управлінський аналіз планованої діяльності. Розрахуємо точку беззбитковості і побудуємо графік беззбитковості проекту (рис. 6) Відкладемо на координатних осях виручку, постійні та змінні витрати. Точка перетину виручки і загальних витрат буде дорівнює точці беззбитковості.
Згідно з графіком беззбитковості ТОВ «Агропромбуд» досягне беззбитковості вже в 1 кварталі першого року.
Проведемо оцінку ефективності даного інвестиційного проекту.
Визначимо ставку дисконтування, використовую кумулятивний спосіб: даний метод включає в себе суму інфляції, комерційного ризику, пов'язаного з проблемами реалізації продукції, фінансового ризику, пов'язаного з проблемами у фінансуванні проекту, організаційного ризику, пов'язаного з неможливістю команди реалізувати проект, норма прибутку для інвестора. Рівень інфляції в 2014 році - 8%, норма прибутку для інвестора визначимо в 3%, комерційний ризик оцінимо в 3%, фінансовий р...
