і короткострокових зобов'язань відбулася зміна суми грошових коштів в кінці звітного періоду в порівнянні з його початком. Збільшення статей оборотних активів характеризується використанням коштів і, отже, розцінюється як відтік грошових коштів. Зменшення статей оборотних активів характеризується вивільненням коштів і розцінюється як приплив коштів.
Узагальнююча інформація про рух грошових коштів непрямим методом на аналізованому підприємстві наведена в таблиці 5.
Таблиця 5. Аналіз руху грошових коштів (непрямий метод), тис. руб. за 2010-2011 рр..
ПоказателіОтчетний годПредид. годОтклоненіе (+, -) Поточна діяльність 20112010Чістая прібиль1470567867919Начісленная амортізація40786034-1956Результати від вибуття основних засобів --- Доходи від участі в інших організаціях --- Зміна виробничих запасів (плюс ПДВ по придбаних цінностей ) 361912127589234323Ізмененіе обсягу незавершеного виробництва --- Зміна витрат майбутніх періодів --- Зміна обсягу готової продукции47530339988775416Изменение дебіторської задолженности379155189707189448Изменение кредиторської задолженности466036203783262253Краткосрочные вкладення --- Зміни доходів майбутніх періодів --- Разом грошових коштів від поточної деятельності18950530213648 Інвестиційна діяльність Надходження --- Платежі --- Разом грошових коштів від інвестиційної діяльності --- Фінансова діяльність Приплив --- кредити і позики --- Відтік --- повернення кредитів - Разом грошових коштів від фінансової діяльності --- Зміни грошових коштів 4448052 - 7608
За 2011 р.:
виручка від продажу продукції склала 375762 тис. руб.;
собівартість проданої продукції склала 268917 тис. руб.;
прибуток від продажів склала 98687 тис. руб.;
податок на прибуток склав 3676 тис. руб.;
чистий прибуток склав 14705 тис. руб.
Вартість необоротних активів на 01.01.2012 р. склала 167 345 тис. руб.
Розмір оборотних активів на 01.01.2012 р. склав 746 453 тис. руб.
Станом на 01.01.2012 р. Товариство має дебіторську заборгованість в розмірі 379 155 тис. руб., в т.ч. заборгованість покупців і замовників - 318700 тис. руб.
Розмір кредиторської заборгованості на 01.01.2012 р. склав 466 036 тис. руб., в т.ч.:
перед постачальниками та підрядниками - 284420 тис. руб.;
перед персоналом - 1639 тис. руб.;
перед державними позабюджетними фондами - 0 тис. руб.;
з податків і зборів - 23 419 тис. руб.;
інші кредитори - 0 тис. руб.
Складений звіт про рух грошових коштів дозволяє зробити наступні висновки:
поточна діяльність ВАТ «МВЗ» гостро потребує поповнення грошових коштів шляхом запозичення;
здійснюється вкладення грошових коштів у необоротні активи;
найбільший обсяг грошової маси забезпечує оборот по основній, поточної діяльності організації.
сума припливу грошових коштів по поточній діяльності організації в 2011 склала 18950 тис. рублів.
