51.5-1.0Более 35% 35-25% Менше 25% П/п відросли 3Более 0.450.45-0.3Менее 0.3Более 0.31.8-1.31.3-1.0Более 60% 60-45% Менш 45%
Рейтинг (значимість) показника в системі визначається економістом індивідуально для кожного Позичальника залежно від політики даного комерційного банку, особливостей клієнта, ліквідності його балансу, положення на позичковому ринку. Наприклад, висока частка короткострокових ресурсів, наявність простроченої заборгованості по позичках і неплатежів постачальникам підвищують роль коефіцієнта ліквідності, який оцінює здатність підприємства до оперативного звільнення коштів. Втягування ресурсів банку в кредитування постійних запасів, заниження розміру власних коштів - все це підвищує рейтинг показника забезпеченості власними коштами. Порушення економічних меж кредиту, закредитованность клієнтів висуває на перше місце рівень коефіцієнта покриття при оцінці кредитоспроможності.
Загальна оцінка кредитоспроможності дається в балах. Бали являють собою суму творів рейтингу кожного показника на клас кредитоспроможності:
Б=РЕI x Клi, де Б - сума балів
РЕI - рейтинг i-го показника
Клi - клас i-го показника
За сумою балів підприємству присвоюється клас кредитоспроможності (I, II, III). I клас присвоюється при 100-150 балах, II клас - при 151-250 балах і III клас - при 251-300 балах. Підприємство найбільш кредитоспроможне, якщо йому присвоїли клас I.
Таблиця 2.10
Визначення суми балів
варіант123показателіРейтінг показників %классбаллыклассбаллыклассбаллыКл401402803120Кп30130260390Псс30130260390Итог100200300КлассIIIIII
При коефіцієнтах і показниках, всі значення яких відповідають I класу, кількість балів дорівнює 100, II класу - 200 і III класу - 300 (варіанти I, II, III). Тому пропонується, щоб при проміжної величиною балів, близькою до 100 (тобто 100-150 балів), присвоювався I клас, близької до 200 (тобто 151-250 балів) - II клас і близькою до 300 (т. е. 251-300) - III клас.
У четвертому варіанті фактичне значення Кл і Кпокр дозволяє привласнити 3 клас, а Пср - 2 клас. У підсумку Позичальник має 270 балів, що відповідає III класу. Зміна рейтингу показників при збереженні класності кожного з них може призвести до зміни загального класу кредитоспроможності. Наприклад, в 4-м і 6-му варіантах Кл, Кпокр і Пср мають однаковий клас, але рейтинг присвоєно різний. В результаті при 4-му варіанті Позичальник має III клас, а при 6-му - II.
Найбільш кредитоспроможним в прикладі є підприємство, що відповідає першому варіанту (сума балів дорівнює 100 - I клас кредитоспроможності).
При оцінці кредитоспроможності клієнта комерційного банку рекомендується використовувати не тільки основні, але й додаткові показники. У їх числі можуть бути показники, що характеризують оборотність запасів або коштів у розрахунках, частку ліквідних активів у загальній сумі оборотних коштів або співвідношення ліквідних активів I класу та заборгованості, рівень неплатежів за минулий період, ефективність виробничого потенціалу, дохідність і прибутковість партнерів (наприклад, кредитоспроможність замовника), середню тривалість будівництва, рівномірність розподілу доходу.
Однаковий рівень показників і сума балів досягаються впливом різних факторів. Так, збільшення загального розміру ліквідних коштів за рахунок нормованих активів далеко не завжди створює міцну гарантію повернення позичок. Зростання залишків річної продукції, яка не має широкого споживача або пов'язаної з транспортними утрудненнями, не гарантує своєчасного повернення позики. Зростання Кл і Кп може пояснюватися скороченням боргових зобов'язань. Висновок про кредитоспроможність клієнта буде залежати від причини цього скорочення. Якщо, наприклад, заборгованість по короткотерміновим позичкам зменшилася через зрив поставок сировини, то не можна зростання коефіцієнта оцінювати як зміцнення фінансового положення клієнта. Аналіз факторів, що змінили рівень відповідних коефіцієнтів і показників, повинен бути обов'язковим елементом оцінки кредитоспроможності клієнта комерційного банку. В якості основних напрямків цього аналізу можна виділити:
Аналіз впливу ліквідних коштів у цілому та їх елементів на підставі коефіцієнтів ліквідності і покриття;
- Оцінку зміни коефіцієнта покриття під впливом нормованих активів;
Вивчення зміни структури боргових зобов'язань і її впливу на коефіцієнти ліквідності і покриття;
Аналіз факторів, що визначили зростання або зниження показника забезпеченості власними коштами;
Оцінку показника забезпеченості власними коштами з позиці...
