ї достатності власних коштів клієнта;
Аналіз факторів зміни рівня коефіцієнтів і показників кредитоспроможності дозволяє більш точно визначити клас кредитоспроможності, а також виробити умови по даному класу.
Не рекомендується покращувати клас кредитоспроможності клієнта банку або обмовляти умови кредитування за даним класу при:
поліпшенні коефіцієнта ліквідності тільки за рахунок зростання дебіторської заборгованості або залишків готової продукції;
- підвищенні коефіцієнта покриття за рахунок зростання залишків готової продукції, не забезпеченої договорами на збут, або важкореалізованих залишків сировини і незавершеного виробництва;
погіршенні структури ліквідних коштів; фактичну наявність власних оборотних коштів у розмірі менш постійною мінімальної потреби в них; зростанні показника забезпеченості власними засобами малих виробничих структур за рахунок фондів, пов'язаних з ризиковою діяльністю підприємства;
поліпшенні показника забезпеченості виробничої діяльності договорами за рахунок укладання договорів з некредитоспроможними покупцями і постачальниками;
скорочення боргових зобов'язань банку у зв'язку з не поставками кредитованого сировини.
Проведемо аналіз фінансових показників ТОВ СК «СтройРегіон» на прикладі Американської системи:
Таблиця 2.11
I група
Наіменованіеформула2008 год2009 год2010 годКоеффіціент абсолютної (швидкої) ліквідностіДС + КФВ/КО, Норма 0,2-0,320,80,1Коеффіціент покритіяДС + КФВ + ДЗ + ЗЗ/КО, Норма 1-211,031
Таблиця 2.12
II група
Наіменованіеформула2008 год2009 год2010 годПродолжітельность одного обороту активу в дняхСО ??/ Р * Д69354298Чісло оборотів активів за періодД/Поб511Коеффіціент оборачіваемостіР/СО511
Таблиця 2.13
III група
наіменованіеформа2008 год2009 год2010 годПоказатель залучення средствДО/А000
Таблиця 2.14
IV група
наіменованіеформула2008 год2009 год2010 годРентабельность всіх актівовПотч.г/середовищ. сума актівов33% 4,9% 12%
З даних таблиць видно, що методики оцінки російських і зарубіжних банків дуже схожі. І в тій і в іншій розраховуються одні й ті ж показники. За цими даними так само можна сказати про низьку кредитоспроможності суспільства.
Таким чином, розглянувши методики зарубіжних банків, можна сказати, ці методики більш ефективні, в їх методах використовуються й інші важливі показники, які відображають більш повну картину фінансового стану позичальника.
3. РОЗРОБКА МЕХАНІЗМУ ПОЛІПШЕННЯ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ТА ЇЇ ОЦІНКИ
.1 Удосконалення оцінки кредитоспроможності позичальника
Аналіз кредитоспроможності позичальників та прийняття рішення про видачу кредиту є одним з етапів схеми кредитування підприємства.
Проблема вибору показників для оцінки здатності позичальника виконувати свої зобов'язання була актуальна у всі періоди розвитку банківської справи, і увійшла в економічну літературу як проблема визначення кредитоспроможності.
Порівнюючи поняття кредитоспроможності, дані багатьма економістами можна зробити висновок, що під «кредитоспроможністю» слід розуміти наявність передумов у позичальника для отримання кредиту і його здатність своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями (основним боргом та відсоткам).
Як правило, методики містять наступні групи фінансових коефіцієнтівв:
аналіз власного капіталу позичальника (К автономії, К мобільності, відношення капіталу до загальної заборгованості);
аналіз прибутковості позичальника (До рентабельності виручки, До рентабельності загального капіталу, До рентабельності власного капіталу);
аналіз платоспроможності позичальника (К покриття, К миттєвої (абсолютної) ліквідності, К відносини дебіторської та кредиторської заборгованості).
Фінансові коефіцієнти оцінки кредитоспроможності розраховують на основі прогнозних величин на планований період, середніх залишків по балансах на звітні дати. Показники на 1-е число не завжди відображають реальний стан справ. Тому у світовій практиці використовується система коефіцієнтів, що розраховуються на основі рахунку результатів (він містить звітні показники оборотів за період).
Світова та вітчизняна банківська практика дозволила виділити критерії ...
