обхідність для позичальника використовувати виділені банком ресурси виключно для вирішення завдань, визначених умовами кредитного договору (наприклад, розрахунку за товари, виплати заробітної плати персоналу, модернізації виробництва, освоєння нової продукції і т. П.). Нецільове використання наданих ресурсів тягне за собою застосування до позичальника встановлених договором санкцій (дострокове відкликання кредиту або збільшення процентної ставки, притягнення до кримінальної відповідальності).
Істотне значення для процесу кредитування мають «категорії позичальників». Залежно від них розрізняють комерційні, аграрні, іпотечні, міжбанківські кредити і кредити посередникам на фондовій біржі.
«Комерційні кредити» надаються суб'єктам господарювання, що функціонують у сфері торгівлі та послуг. В основному вони мають терміновий характер, задовольняючи потреби в позикових ресурсах в частині, що не покривається комерційним кредитом. Вони складають основний обсяг кредитних операцій більшості банків, у тому числі і в сучасному Казахстані.
«Аграрні кредити» - вельми поширена кредитна операція, що визначили появу спеціалізованих кредитних організацій - агробанков. Характерною їх особливістю є чітко виражений сезонний характер, зумовлений специфікою сільськогосподарського виробництва.
Землевласникам і власникам іншої нерухомості надаються «іпотечні позики» (як звичайними, так і спеціалізованими іпотечними банками). У сучасній зарубіжній практиці іпотечні позики набули такого широкого поширення, що в деяких джерелах виділяються як самостійна форма кредиту. У вітчизняних умовах почали набувати обмеженого поширення лише з 1994 р, що пов'язано з незавершеністю процесу приватизації і відсутністю законодавчих актів, які чітко визначають права власності на основні види нерухомості, насамперед - на землю.
«Міжбанківські кредити» - дна з найбільш поширених форм господарської взаємодії кредитних організацій. Поточна ставка за міжбанківськими кредитами є найважливішим чинником, що визначає облікову політику конкретного комерційного банку по інших видах видаваних їм позичок. Конкретна величина цієї ставки прямо залежить від Національного банку, є активним учасником і прямим координатором ринку міжбанківських кредитів [18, c.8].
«Кредити посередникам на фондовій біржі», включають кредити, надані комерційними бан?? ами, маклерським і дилерським фірмам, що здійснюють операції з купівлі-продажу цінних паперів. У країнах з розвиненою економікою становлять невелику частку від загального обсягу кредитних операцій. Як правило, беруться біржовими посередниками на обслуговування ігрових (спекулятивних) операцій на фондовому ринку, а не на інвестиційному просторі.
Другим за значимістю після банківського безперечно є «комерційний кредит» - одна з перших форм кредитних відносин в економіці, що породила вексельний обіг і тим самим активно що сприяла розвитку безготівкового грошового обороту. Комерційний кредит знаходить практичне застосування в фінансово-господарських відносинах між юридичними особами у формі реалізації продукції або послуг з відстрочкою платежу. Головний результат використання цієї форми кредиту - підвищення прибутковості і рентабельності діяльності шляхом прискорення процесу реалізації товарів.
Комерційний кредит принципово відрізняється від банківського: в ролі кредитора виступають не спеціалізовані кредитно-фінансові організації, а будь-які юридичні особи, пов'язані з виробництвом або реалізацією товарів або послуг. Комерційний кредит надається у вигляді авансу, попередньої оплати, відстрочення та розстрочення оплати товарів, робіт і послуг. Середня вартість комерційного кредиту завжди нижче середньої ставки банківського відсотка на даний період часу, При юридичному оформленні операції між кредитором і позичальником плата за цей кредит включається в ціну товару, а не визначається спеціально.
Інструментом комерційного кредиту традиційно є вексель, що виражає фінансові зобов'язання позичальника по відношенню до кредитора [17, с. 235].
У світовій практиці комерційний кредит набув виключно широке поширення. У різних країнах до 60 - 85% від суми угод в оптовій торгівлі здійснюються на умовах комерційного кредиту.
На практиці застосовуються три різновиди комерційного кредиту:
кредит з фіксованим терміном погашення:
кредит з поверненням після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;
кредитування за відкритим рахунком (постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості по попередній поставці).
«Споживчий кредит» - цільова форма кредитування фізични...
