нгових агентств, так і для вкладників. Якщо перший значення фінансових показників допомагають у визначенні рейтингу організацій, то другим - у виборі банку, якому можна довірити свої заощадження.
Основні аспекти діяльності банку відображені в його фінансових показниках. Варто уважно простежити за відображенням конкретних цифр, як стає ясно, наскільки фінансова установа успішно і надійно.
Таблиця 2 - Динаміка основних показників фінансової діяльності ВАТ Банк Відкриття за 2010 - 2012 рр. млн руб.
Показателі2010 г.2011 г.2012 г.Ізмененіе абс. величин за 2012 (+ ;-) Зміна относ. величин за 2012 p.,% Усього активів, млн. руб.154811594194027761217036308 + 23008547+ 111,9Актіви нетто, млн. руб.137479910171936436192344693 + 20408257+ 141Чістая прибуток, млн. руб.- 147789119596452761901+ 802256+ 109Капітал, млн. Руб.188095752013168021929714 + 1798034+ 111,8
Активи ВАТ Банку «Відкриття» з початку 2012 р збільшилися на 23008547 млн ??руб. і склав 217036308 млн руб., що призвело до збільшення активів на 11,9%. Чистий прибуток збільшився на 802256 млн руб. і склала 2761901 млн руб., тобто 9%, Капітал збільшився на 1798034 млн руб. і склав 21929714, тобто 11,8%. Найбільше збільшення довелося на активи нетто, вони збільшилися на 20408257 млн ??руб. і склав 192344693 млн руб., збільшення відбулося на 41%. Ці дані наочно продемонстровані на рис. 1.
Рисунок 1 - Структура основних показників фінансової діяльності ВАТ Банк «Відкриття»
Таблиця 3 - Динаміка основних показників ефективності діяльності банку ВАТ «Відкриття» за 2010 - 2012 рр.
Показатель2010 г.2011 г.2012 г.Ізмененіе, (+, -) Рентабельність активів,% - 2,191,281,65+ 0,37Рентабельность капіталу,% - 15,9310,0313,45+ 3, 42
Рентабельність активів збільшився в 2012 р на 0,37% і склав 1,65%, рентабельність капіталу також збільшилася на 3,42% і склала 13,45%.
3.2 Аналіз структури та динаміки споживчих кредитів
Поняття кредитного портфеля банку неоднозначно визначається в економічній літературі. Одні автори досить широко трактують це поняття і відносять до нього всі фінансові активи і пасиви банку, виходячи з того, що всі банківські операції - і активні, і пасивні - мають кредитну природу. Інші автори, пов'язують дане поняття тільки зі позичковими операціями банку і стверджують, що кредитним портфелем варто вважати не просто сукупність певних елементів, а класифікується за певним обраною ознакою сукупність. На думку О.І. Лаврушина, кредитний портфель комерційного банку являє собою «сукупність активів банку у вигляді позик, врахованих векселів, міжбанківських кредитів, депозитів та інших вимог кредитного характеру, класифікованих за групами якості на основі певних критеріїв». Формування кредитного портфеля є одним з основоположних моментів у діяльності банку, що дозволяє більш чітко виробити тактику і стратегію розвитку комерційного банку, його можливості кредитування клієнтів і розвитку ділової активності на ринку. Від структури і якості кредитного портфеля в значній мірі залежить стійкість банку, його репутація, фінансові результати.
Метою управління кредитним портфелем є досягнення їм якогось оптимального стану (оптимальний кредитний портфель). Кредитний портфель характеризується якістю (ризиком) і прибутковістю. Загальна закономірність їх взаємозв'язку така: чим вищий дохід, тим вище ризик. Кредитний портфель, який реалізує оптимальну комбінацію співвідношення рівня ризиків та доходності, і називають оптимальним кредитним портфелем. Оптимальний, якісний кредитний портфель впливає на ліквідність банку і його надійність. Надійність банку важлива для багатьох - для акціонерів, підприємств, населення, є вкладниками і користуються послугами банку. Оптимальний кредитний портфель є глобальною метою всієї кредитної діяльності, визначальною (підкоряє собі) всі інші кредитні мети.
Таким чином, в розгляді поняття кредитного портфеля ключовим є поняття «якість кредитного портфеля», яке також трактується неоднозначно. Якість кредитного портфеля можна розглядати з двох сторін: з одного боку - як властивість, істотна ознака кредитного портфеля, з іншого - як можливість охарактеризувати його позитивно з усіх розглянутих сторін.
Найбільш вдале визначення якості кредитного портфеля, запропоновано О.І. Лаврушина: «така властивість його структури, яке має здатність забезпечувати максимальний рівень прибутковості при допустимому рівні кредитного ризику і ліквідності балансу». З даного визначення випливає припущення, що основними критеріями, що характеризують конкурентну здатність кредитного портфеля, і відповідно визначальними структуру і якість портфе...
