бов'язань.
Вирішенню даних проблем може сприяти впровадження та використання факторингу, як фінансового інструменту і комплексу фінансових послуг. Факторинг - відносно нова система фінансування, згідно з якою постачальник товарів переуступає короткострокові вимоги за товарними угодами факторингової компанії з метою негайного отримання більшої частини платежу, гарантії повного погашення заборгованості, зниження витрат по веденню рахунків. При проведенні факторингу постачальник повідомляє факторингової компанії список своїх торгових партнерів і передбачуваний обсяг поставок товарів. Факторингова компанія перевіряє кредитоспроможність кожного з покупців і оголошує постачальнику величину можливого кредитного ліміту по кожному з них. В рамках цього ліміту постачальник може здійснювати поставки товарів без ризику неотримання платежу, тому якщо боржник у встановлений строк не погасить заборгованість, то це зробить факторингова компанія. Поставивши товар, продавець негайно отримує від факторингової компанії від 70 до 90% суми фактури, причому всі витрати з ведення рахунків та отримання коштів від покупця бере на себе факторингова компанія. Отримавши належні кошти від покупця, факторингова компанія виплачує постачальнику залишок суми фактури за вирахуванням відсотка за кредит і комісії за послуги. Термін кредиту з факторингу зазвичай становить до 120 днів, а річна процентна ставка, перевищує ставку банківського кредиту. Комісія, стягнута факторингової компанією за послуги, становить до 3% до вартості контракту.
Факторинг дозволяє надати організаціям-постачальникам своєчасне погашення дебіторської заборгованості, скорочення втрат через затримку платежів, запобігання появи сумнівних боргів, усунення взаємних неплатежів, прискорення оборотності капіталу і підвищення ліквідності компанії, а також адміністративне управління дебіторською заборгованістю.
Попередньо всі клієнти ТОВ «МехМаш», що користуються комерційним кредитуванням, погодилися взаємодіяти з факторингової компанією. До того ж при факторингу з регресом непотрібен згоди клієнта на переуступку грошової вимоги.
Враховуючи досить великий обсяг кредиторської заборгованості та суттєву залежність компанії від кредиторів, для ТОВ «МехМаш» стає небажаним брати кредит під збільшення обсягу комерційного кредитування. Це обмежує компанію в значному збільшенні обсягу продажів з наданням клієнтам відстрочки платежу і отриманням, тим самим, істотної конкурентної переваги. Порівняння факторингу з традиційними формами банківського кредитування представлено в таблиці 9.
Таблиця 9
Порівняння факторингу і традиційних форм банківського кредитування
Договір факторінгаКредітний договорДоговор овердрафтаНе передбачає цільового характеру надання средствКак правило, передбачає строго цільове використання виданих грошових средствОвердрафт не передбачає цільового призначення використання отриманих средствПо?? ашается з грошей, що надходять від дебіторів кліентаКредіт повертається банку заёмщікомОвердрафт повертається банку заёмщікомФакторінговое фінансування виплачується на строк фактичної відстрочки платежаКредіт видається на фіксований термін, як правило до одного годаУстанавліваются жорсткі терміни користування траншем, як правило, не перевищують 30 днейФакторінговое фінансування виплачується в день поставки товару , виконання робіт, надання услугКредіт виплачується в обумовлений кредитною угодою деньСрок дії договору з відновлюваної кредитної лінії не може перевищувати трьох - шести месяцевдля факторингового фінансування забезпеченням є уступленное грошове требованіеКредіт, як правило, видається під заставу і передбачає обороти по розрахунковому рахунку, адекватні сумі займаОвердрафтом передбачено підтримка певного обороту по розрахунковому рахунку. Забезпечення у вигляді застави не требуетсяРазмер фактичного фінансування необмежений і може безмежно збільшуватися по мірі зростання обсягу продажів кліентаКредіт видається на заздалегідь обумовлену суммуЛіміт овердрафту встановлюється з розрахунку 15-30% від місячних кредитних надходжень на розрахунковий рахунок заёмщікаФакторінговое фінансування погашається в день фактичної оплати дебітором поставленого клієнтом товараКредіт погашається в заздалегідь обумовлений деньВсе кредитові надходження автоматично списуються з розрахункового рахунку в погашення овердрафту та відсотків по немуФакторінговое фінансування оформляється автоматично при наданні накладної та рахунку-фактуриДля отримання кредиту необхідно оформляти велику кількість документовДля отримання овердрафту необхідно оформляти велику кількість документовФакторінговое фінансування супроводжується сервісом, який включає в себе: управління дебіторською заборгованістю, покриття ризиків, пов'язаних з поставками на умовах відстрочення платежу, консалтинг і др.Прі кредитуванні крім н...
