адання коштів клієнту і розрахунково-касового обслуговування банк не надає позичальникові будь-яких додаткових услугПрі овердрафте крім надання коштів клієнту і розрахунково-касового обслуговування банк не надає позичальникові будь-яких додаткових послуг
За рахунок застосування факторингу компанія отримує значну конкурентну перевагу на ринку послуг з оренди техніки. За даними за 2013 рік, наданим компанією ЗАТ «Бізнес Порт», використання факторингу на даному ринку послуг в 2013року невелике і становить близько 8% від всіх компаній. Таким чином, факторинг застосовують у своїй діяльності тільки 8% фірм, що надають послуги з оренди спецтехніки. З них лише 3% компаній використовують факторинг постійно, решта застосовують його не всегда. Неактивне застосування факторингу іншими компаніями обумовлено наступними факторами:
· відносно невисокі ціни на послуги з оренди спецтехніки, що не породжує необхідності і можливості комерційного кредитування клієнтів;
· відносно невелика частка послуг із застосуванням відстрочки платежу;
· короткий період комерційного кредитування клієнтів, як правило, до одного місяця, що робить невигідним застосування факторингу ні для фірм, що надають послуги з оренди спецтехніки, ні для факторингової компанії;
· дебіторська заборгованість розбита на маленькі суми серед великої кількості клієнтів, що невигідно для факторингової компанії і, як правило, в даному випадку можливо лише разове застосування факторингу.
Таким чином, факторинг застосовується на даному ринку послуг не як комплексний інструмент з управління дебіторською заборгованістю і розширенню обсягів продажів, а в більшій мірі як короткострокове захід щодо поліпшення фінансового стану організації.
При цьому, безумовно, клієнти компаній, що надають дані послуги зацікавлені в наданні їм більш тривалої відстрочки платежу за отримані послуги. Однак, істотно збільшувати дебіторську заборгованість, маючи сильну залежність від кредиторів, ТОВ «МехМаш» не в змозі. Враховуючи те, що політика компанії спрямована на збільшення комерційного кредитування і, відповідно, на збільшення нормальної дебіторської заборгованості, стає очевидним перспектива застосування факторингу.
3.2 Розрахунок ефекту від застосування факторингу
Кошти, отримані від продажу дебіторської заборгованості, можна направити на погашення довгострокової позики. На кінець 2 013 року розмір позики під придбання нерухомого майна склав 7500000. Руб. Займ необхідно виплатити повністю 30 червня 2016. Розрахунок витрат з обслуговування позики представлений в таблиці 10.
Таблиця 10
Розрахунок витрат по обслуговуванню позики
Показателі02014 г.2015 г.2016 г.ІтогоРазмер позики, млн. руб.7,5Погашеніе позики на рік. млн. руб.331,57,5Сумма боргу для нарахування, млн. руб.7,54,51,5Проценти за користування,% 202020Сумма відсотків, млн. руб.1,50,90,32,7
У тому числі на обслуговування і забезпечення дебіторської заборгованості, за даними звітності за 2013 рік, сума короткострокового кредиту склала 300 тис. руб.
З метою розрахунку витрат на факторингове обслуговування і вибору кращого варіанту розглянемо умови щодо надання послуги факторингу в різних факторингових компаніях. Процентна ставка відноситься до суми фактури, а комісія стягується від загальної суми дебіторської заборгованості. Факторингові компанії купують дебіторську заборгованість у розмірі 4 млн. Руб., В тому числі і прострочену дебіторську заборгованість в розмірі 0,2 млн. Руб. При факторингу без регресу ТОВ «МехМаш» повинне буде виплачувати факторингової компанії відсоток за ризик неповернення, а при факторингу з регресом, якщо дебітор відмовиться від виплати заборгованості, фактор вправі буде вимагати від ТОВ «МехМаш» повернення суми виплаченого фінансування з урахуванням факторингової комісії. У таблиці 11 наведені умови надання факторингу без регресу. При факторингу з регресом відсутня стягнення відсотка за ризик неповернення, інші умови збігаються.
Таблиця 11
Умови надання факторингу без регресу
Факторингові організацііПроцент фактури,% Термін кредиту, дніПроцент за кредит,% в деньПроцент за ризик неповернення,% в деньКоміссія за обслуговування,% ЗАТ «Національна факторингова компанія« НФК »75до 900,30,153ЗАО« Російська факторингова компанія «РФК» 75до 900,320,22ООО «Факторингова компанія« Санкт-Петербург »75до 900,350,21,5ООО« ВТБ факторинг »75до 900,320,152,5
Передбачається використання факторингу з регресом. Це обумовлено тим, що факторингова компанія перевіряє фінансовий стан де...
