орошномельної продукції. Так як в якості стратегічної мети підприємства виділено наступне - захоплення 10% частки оптового ринку міста за рахунок розвитку мережі роздрібних магазинів та оптової торгівлі рибопродуктами, то підприємство в найближчій перспективі планує укласти факторингові договори з двома компаніями, для мобілізації додаткових грошових ресурсів, необхідних для розвитку стратегічних правлінь. Для вибору більш вигідною стратегії, а відповідно отримання більшого прибутку зробимо порівняння двох факторингових компаній, враховуючи істотний фактор, характерний для даної галузі: переважання дебіторської заборгованості з терміном виконання lt; 12 місяців.
Таблиця 3.1 Загальна характеристика двох факторингових компаній
Факторингова Компанія ТзОВ" Продакт» Розмір дісконтаСрокі платежу дебіторської. задолженностіТребованія до фінансового состоянію9% До 18 д.До 3 робочих дней11% Від 19-52 д.До 3 робочих дней12% 52-170 д.До 3 робочих дней17% Понад 171 д.До 3 робочих днейФакторінговая Компанія ТзОВ «ТКС» Розмір дісконтаСрокі платежу деб. задолженностіСрокі підготовки висновків про фінансове становище компанії-партнеров6,5% До 20 д.До 7 робочих дней8,0% Від 21-60 д.До 7 робочих дней17% 61-130 д.До 7 робочих дней19% Понад 131 д.До 7 робочих днів * Стягується комісія за обслуговування рахунку, якщо gt; 61д.
Провівши комплексний аналіз двох факторингових компаній.
Керівництво ТОО «Ново-Альджанскій» прийняло рішення про укладення договорів відразу з двома факторинговими компаніями, так як політика суспільства спрямована на роботу з клієнтами, у який дуже маленькі тимчасові розриви погашення дебіторської заборгованості (до 60 днів).
В даному випадку вигідно переуступити вимоги компаній ТОО «Корн» і ТОО «ТК», оскільки терміни погашення дуже маленькі, середній розмір дебіторської заборгованості найвищий, а розмір дисконту при переуступки в даному випадку складе не більше 8% від розміру дебіторської заборгованості. Але у даної факторингової компанії є один істотний недолік - термін розгляду на відміну від другої факторингової компанії.
Таблиця 3.2
Характеристика компаній-партнерів ТОО «Ново-Альджанскій»
Наименов-ие предпріятіяСрокі погашення дебіт-ой задолж-тіСредній розмір дебіт-ой задолжтіРепутація на ринкеФін-е сост-іеКол-во факторів прострочення дебіт-ти Заборго-ти за годТОО «Корн» 20-45300 т.тг.Хор.Стабільное5ТОО «Зоря» 70-105200 т.тг.Удв.Среднее3ТОО «ТК» 10-25385 т.тг.Удв.Стабільное4ТОО «КТ» 70-90150 т.тг.Норм.Среднее1ТОО «Лайф» 125-200200 т.тг.Хор.Среднее3
Дисконтна політика ТОО «Продакт» спрямована на роботу з великими розривами розриви погашення дебіторської заборгованості, даної компанії економічно вигідно зробити переуступити вимоги щодо погашення дебіторської заборгованості таких компаній, як: ТОО «Зоря», ТОО «КТ» , ТОО «Лайф», так як у даних компаніях досить великі розриви в часі, але в теж час середні суми дебіторської заборгованості значно менше. Отже, при виборі даної факторингової компанії (ТОО «Продакт») втрати при дисконті, а так само з урахуванням розміру дебіторської заборгованості будуть значно нижчими, ніж, у факторингової компанії ТОО «Продакт».
Для вирішення проблем управління дебіторською заборгованістю в ТОО «Ново-Альджанскій» можна запропонувати:
) для контролю і планування дебіторської заборгованості на підприємстві повинна бути наналагоджена робота з отримання такої інформації:
- дані про виставлені дебіторам рахунках, що не сплачені на справжній момент;
- час прострочення платежу по кожному з рахунків;
розмір безнадійної та сумнівної дебіторської заборгованості, оціненої на підставі встановлених внутрішньофірмових нормативів;
кредитна історія контрагента (середній період прострочення, середня сума кредиту).
) Знизити ризик несвоєчасного повернення грошових коштів і виникнення збитків можна, уклавши договір страхування дебіторської заборгованості. Даний спосіб можна розглядати, як альтернативу факторингу. Страхування дебіторської заборгованості передбачає страхування ризику збитків від несвоєчасного повернення грошових коштів покупцем або його банкрутства. Безумовно, страхування дебіторської заборгованості з часом стане нормою для багатьох російських компаній. Укладення договору страхування дозволить не тільки провести обгрунтовану оцінку кредитних ризиків компанії, але і перекласти самі ризики на страхову компанію.
Таким чином, рекомендовані вище положення, які могли б лягти в основу політики управління дебіторською заборгованістю в ТОО «Ново-Альджанскій» дозволять підприємству уникнути збитків, пов'язаних зі списання...
