Реферат Фінансова політика в умовах інфляції ТОВ "Лада"

Тема: Курсовые обзорные

Це говорить про нормальну роботу організації.

6. Негативним моментом є відсутність фінансових вкладень у підприємства ТОВ В«Лада-Сервіс-БрянськВ». Ці вкладення (у цінні папери, строкові депозити) могли б приносити дохід. Однак, незважаючи на переважання в цілому за період припливу грошових коштів над відтоком, іноді у підприємства не вистачало коштів, щоб розрахуватися з кредиторами.

Розглянемо рух грошових коштів ТОВ В«Лада-Сервіс-БрянськВ» в розрізі основної, операційної та позареалізаційної діяльності, скориставшись даними форми № 2 В«Звіт про прибутки і збитки В», дані представимо в таблиці 14.

Як видно з таблиці, в Загалом за три досліджуваних року, загальним фінансовим результатом діяльності підприємства була прибуток. У перебігу 2003 - 2005 рр.. спостерігалося хвилеподібний зміна загального чистого грошового потоку. Частка чистого грошового потоку по основної діяльності становила в 2004-2006 рр.. 3,03%, 19,97%, і 0,933% відповідно. Тобто в цілому підприємство працює досить стабільно, для виробничого підприємства така питома вага прибутку є досить високим. Операційної та позареалізаційної діяльності протягом усього досліджуваного періоду не велося.

Таблиця 14 - Аналіз грошових потоків за видами діяльності підприємства ТОВ В«Лада-Сервіс-БрянськВ» у 2004 - 2006 рр..

показник

2004

2005

2006

Поточна (основна діяльність)

Позитивний Грошовий Потік

2708

2443

21537

Негативний Грошовий Потік

2626

1955

21336

Чистий Грошовий Потік

488

201

Операційна діяльність - немає

позареалізаційні діяльність - немає

Разом чистий грошовий потік/чистий прибуток

488

201

Можна стверджувати, що на підприємстві абсолютно не розвинена система управління фінансами, не ведеться робота за вигідним розміщення тимчасово вільних грошових коштів (Інвестуванню), тобто необхідно приділити увагу організації фінансового планування та прогнозування руху грошових коштів, а також їх інвестуванню з метою отримання подальшого доходу.

Зробимо оцінку достатності грошових коштів на ТОВ В«Лада-Сервіс-БрянськВ». Для того щоб розкрити реальний рух грошових коштів на ТОВ В«Лада-Сервіс-БрянськВ», оцінити їх надходження і витрачання, а також пов'язати величину отриманого фінансового результату з станом грошових коштів, були виділені і проаналізовані всі напрямки їх надходження і вибуття, аналіз непрямим (Табл. 15) методом. Такий підхід забезпечує оперативне управління та контроль за грошовими потоками в організації.

З таблиці. 14 видно, що приплив перевищує відтік грошових коштів у 2004, 2005 і 2006 роках. Приплив грошових коштів в основному був забезпечений за рахунок зростання виручки від реалізації продукції, товарів і послуг. У середньому у відсотках від усього припливу вона становила 100%. Усі надходження і витрачання грошових коштів відбуваються тільки щодо поточної діяльності.

Таблиця 15 - Рух грошових коштів (непрямий метод)

Показники

2004

2005

2006

Чистий прибуток

488

201

Операції з коригування

Знос

Зміна матеріально-виробничих запасів

+1262