зводить введення інформації до мінімуму. Відбувається ув'язка застосовуваних в обліку показників з їх плануванням і аналізом, усувається дублювання та спотворення інформації;
Введення інформації в реальному режимі часу, без затримок. Отримання аналітичної інформації без трудомістких і віднімають багато робочого часу розрахунків. Зниження затримок при формуванні звітності. Висока швидкість виконання операцій по збору, передачі, обробці і виводу інформації;
Значне зниження ймовірності помилок;
Застосування методів планування, що дозволяють оперативно вирішувати завдання з вибору оптимального для даних умов варіанта плану;
Безперервний оперативний контроль заходом виконання плану на основі отримання своєчасної, повної та достовірної інформації;
Зниження трудомісткості обліку планування та аналізу, зростання продуктивності праці управлінського персоналу, вивільнення фахівців для вирішення складніших творчих завдань управління.
Таким чином, головним результатом від впровадження пропонуємих заходів є можливість отримання якісної інформації про дебіторську заборгованість в максимально короткий термін. Інформація тільки тоді має значення, коли вона достовірна, точна, зрозуміла, отримана в необхідному обсязі і своєчасно.
5.2 Розробка моделі управління грошовими коштами
Даний розділ роботи фінансового менеджера зводиться до обчислення можливих джерел надходження і відтоку грошових коштів. Використовується та ж схема, що і в аналізі руху грошових коштів, тільки для простоти деякі показники можуть агрегуватися.
Оскільки більшість показників досить важко спрогнозувати з великою точністю, нерідко прогнозування грошового потоку зводять до побудови бюджетів грошових коштів у планованому періоді, враховуючи лише основні складові потоку: обсяг реалізації, частку виручки за готівку, прогноз кредиторської заборгованості та ін Прогноз здійснюється на якийсь період в розрізі підперіодів: рік по кварталах, рік по місяцях, квартал по місяцях і т.д.
У кожному разі процедури методики прогнозування виконуються в наступній послідовності: прогнозування грошових надходжень за підперіоди; прогнозування відтоку грошових коштів за підперіоди, розрахунок чистого грошового потоку (надлишок / нестача) за підперіоди; визначення сукупної потреби в короткостроковому фінансуванні в розрізі підперіодів.
Сенс першого етапу полягає в тому, щоб розрахувати обсяг можливих грошових надходжень. Певна складність у подібному розрахунку може виникнути в тому випадку, якщо підприємство застосовує методику визначення виручки принаймні відвантаження товарів. Основним джерелом надходження грошових коштів є реалізація товарів, яка поділяється на продаж товарів за готівку і в кредит. На практиці більшість підприємств відстежує середній період часу, який потрібно покупцям для того, щоб оплатити рахунки. Виходячи з цього, можна розрахувати, яка частина виручки за реалізовану продукцію надійде в тому ж підперіоді, а яка в наступному. Далі за допомогою балансового методу ланцюговим способом розраховують грошові надходження і зміна дебіторської заборгованості. Базове балансове рівняння має вигляд:
Дзн + ВР=ДЗК + ДП, (2)
<...
