асифікація.
Ця класифікація важлива для коригування кредитного ризику по кожній окремій позичці, виходячи з економічної ситуації в галузі, а також для зменшення портфельного ризику. З погляду ризику і прибутковості позички, надані сільськогосподарським організаціям, є найбільш ризиковими і менш дохідними. Менш ризикованими є торгівля, будівництво, промисловість, а також, як було зазначено вище, споживчі позики.
Можна призвести укрупнену класифікацію позичок за принципом: надійні, безнадійні і «сірі» позичальники (або ж за критерієм кредитоспроможності). До групи надійних слід віднести позичальників, які обслуговують свій борг у відповідно до первинних умов кредитного договору. Ця група клієнтів повинна утримуватися менеджментом, оскільки такі активи розглядаються як прибуткові і можуть стати джерелом відродження банку.
Група безнадійних позичальників заважає веденню діяльності, оскільки вони не виконують умов кредитних угод і, як правило, самі потребують фінансового оздоровлення. Менеджмент банку повинен намітити заходи щодо виведенню заборгованості цієї групи клієнтів із балансу, тобто повинен розглядати можливості її продажу. Однак, перш ніж результати таких дій дозволять отримати реальний потік грошових коштів, хоча і неадекватний розміром боргу, необхідно створити повноцінні резерви. Це призведе до збільшення витрат і збитків банку, які, у свою чергу, можуть збільшити обсяг потреби в додатковому капіталі.
Третя група позичальників банку - «сірі» - визначається як найбільш проблемна з наступних причин. Це маловивчена частина клієнтів, що вимагає в період фінансового оздоровлення особливої ??уваги. Дана група дебіторів може бути сегментована за певними критеріями в окремі групи. Серед них можуть бути підприємства з високим рівнем зовнішньої заборгованості, але з хорошими технологіями та ринком збуту продукції. До таких клієнтів слід підійти з особливою увагою: за певних умов банк може віднести їх до групи «надійних» позичальників. Наприклад, у даній групі можуть перебувати збиткові підприємства, однак, причиною збиткової діяльності може бути діяльність окремих подразделен?? й. У разі їх ліквідації фінансове становище таких підприємств може покращитися, що дозволить банку перевести їх у групу надійних позичальників. Коли збиткові результати діяльності є наслідком неефективного менеджменту, банк повинен віднести такі підприємства в трупу безнадійних і відмовитися від їх подальшого обслуговування. Аналіз структури в ключі кредитоспроможності дозволить оцінити кредитний ризик портфеля, що прямо вплине на його якість.
Виходячи з проведеного структурного аналізу кредитного портфеля російських комерційних банків, необхідно позначити зони ризику кредитних вкладень (табл. 2.4).
Таблиця 2.4 - Зони ризику кредитних вкладень
Критерії сегментацііЗона ризику кредитних вложенійСуб'екти кредітованіяПотребітельскіе кредітиОб'екти і призначення кредітаКредітованіе затратСрокі кредітованіяДолгосрочние ссудиНалічіе і характер обеспеченіяНеобеспеченние ссудиКредітоспособность заемщікаНізкая кредітоспособностьОтраслевая приналежність заемщікаСельское хозяйствоІсточнікі і методи погашення кредітовПогашеніе позики та відсотків в кінці терміну
Ще один фактор вразливості полягає у концентрації кредитної діяльності багатьох банків на невеликій кількості позичальників. Це пов'язано не тільки з сильним енергетичним креном вітчизняної економіки, але й зі сформованою її історичної структурою, коли багато банків виникали при холдингах для їх обслуговування. В умовах, коли кредитування - це високоризиковий бізнес, обмеження його родинними узами для банків дуже комфортний стан. Однак у такої практики є і зворотна сторона, оскільки різко звужується диверсифікація кредитного портфеля. Якщо холдинг починає хитатися, то в першу чергу рятують промислові активи, часом навіть за рахунок банків.
Основною метою проведення структурного аналізу є оцінка концентрації кредитних вкладень, вироблення шляхів формування збалансованого портфеля (ризик ~ прибутковість - ліквідність), а також складання і використання кількісних правил у кредитній політиці банку.
Сукупний кредитний портфель можна розділити на так звані сектора, в які включені кредити, що відносяться до тієї чи іншої групи, залежно від критерію класифікації. Це дасть можливість розглядати окремо різні види кредитних портфелів, які складають сукупний кредитний портфель.
Залежно від використовуваного критерію класифікації входять до нього позичок, кредитний портфель можна також класифікувати по контрагентах, у розрізі видів валют, за ознакою резидентства, за видами забезпечення, за галузями, за термінами видачі, по своєчасності погашення.
Кожному сегменту креди...
