03300,00Рентабельность продажів,% 7,3514, 8021,29Прочіе доходи, тис. руб.600,001000,001500,00Прочіе витрати тис. руб.480,00480,00480,00Прібиль до оподаткування, тис. руб.1120,002731,004320,00В% до товарообороту8,2318,2527, 87Чістая прибуток, тис. руб.918,402239,423542,40Общая рентабельність,% 6,7514,9022,85
Песимістичний прогноз характеризується відсутністю зростання товарообігу, підвищення собівартості продукції, зростання витрат обігу. Рентабельність продажів у даному випадку знизиться на 5,05% по відношенню до 2 014 году, чистий прибуток знизиться на 562,8 тисячі рублів, загальна рентабельність складе 6,75%, що на 4,14% нижче рівня 2014 року.
При оптимістичному прогнозі товарообіг зросте на 1903,0 тисячі рублів, рентабельність продажів складе 21,29%, що на 8,89% вище за рівень 2014 року. Витрати обігу залишаться практично на тому ж рівні, а чистий прибуток складе 3542,4 тисячі рублів.
Загальна рентабельність підвищиться на 11,96% в порівнянні з 2014 роком.
Найбільш імовірно відбудеться наступне, при частковій або повній заміні постачальників, підприємству вдасться зберегти конкурентні ціни і, застосувавши заходи щодо підвищення якості комерційної роботи, підприємство підвищить товарообіг орієнтовно на 10%.
Однак, не виключено, що деякі затребувані групи товарів такі як горшкові рослини не знайдуть товарів аналогів вітчизняного виробництва, і в сукупності собівартість товарів підвищиться.
Витрати обігу можливо теж зростуть, але не істотно. Прогнозована рентабельність продажів складе 14,8%, що вище показника 2014 на 2,4%. Чистий прибуток зросте до2239,42 тисяч рублів. Загальна рентабельність составіт14,9%, що вище минулорічного рівня на 4,01%, це є непоганим показником в сучасних економічних умовах.
Так як квітковий бізнес є сезонним, такі заходи як впровадження особистих продажів флористів і розвиток роботи сайту салону пропонується провести в січні 2015 року.
Тим самим підвищити виручки в низький сезон і почати підготовку до піку в березні 2015 року.
Представляється також необхідне вивчити достатність товарообігу для забезпечення беззбиткової роботи підприємства.
Розрахунок представлений в таблиці 20.
Таблиця 20 - Прогноз точки беззбитковості і запасу фінансової міцності салону квітів «Едельвейс» за 2 014 - 2015 рік
Показатель2014 год2015 годОтклоненіе, +/- Товарообіг, тис. руб.13597,0014958,001361,00Переменние витрати, тис. руб.7553,808247,00693,2Маржінальний дохід, тис. руб.6043,206711 , 00667,8Уровень маржинального доходу,% 44,44544,8600,415Постоянние витрати, тис. руб.4350,964500,00149,04Точка беззбитковості, тис. руб.9789,5010031,21241,71Запас фінансової міцності,% 28,0032,934 , 93
За наведеними розрахунками видно, що за аналізований період зростає значення точка беззбитковості. У 2014 році для досягнення беззбитковості обсяг товарообігу повинен був скласти 9700000. Руб., В 2015 році - 10030000. Руб. Представлений розрахунок показує, що підприємство в умовах конкуренції, зростання витрат, інфляції повинно постійно збільшувати обсяги товарообігу. Невиконання плану з продажу призводить до зниження прибутку і рентабельності. При збереженні такої тенденції виникає ризик збитків. У 2014 році запас фінансової міцності склав 28 відсотків, в 2015 році - 32,93 відсотка. Запас фінансової міцності зросте на 4,93%. Це показник означає, що в 2015 році при зниженні виручки більш ніж на 32,93 відсотка підприємство може отримати збитки. У порівнянні з 2012 роком цей показник зріс на 8,03%.
На початку 2015 року планується працевлаштувати ще одного працівника, в якості менеджера роботи сайту і скоротити одного працівника (помічника флориста). Прогнозна оцінка ефективності роботи персоналу салону квітів «Едельвейс» представлена ??в таблиці 21.
Таблиця 21 - Показники ефективності роботи персоналу салону квітів «Едельвейс» в 2015 році
Показатель2014 год2015 годОтклоненіе 2015 від 2014 г.Темп зростання (зниження) 2015 до 2014 р в% Товарообіг, тис. руб.13597,0014958,001361,00110,10Среднеспісочная чисельність, чол.880100,00Товарооборот на 1 середньооблікового працівника, тис. руб.1699,601869,75170,15110,10Среднегодовая заробітна плата, тис. руб.19,9020,100,20101,00
Товарообіг на 1 середньооблікового працівника складе 1869750 рублів, що на 10,1% більше ніж у минулому році.
Завдяки співпраці з корпоративними клієнтами салон квітів «Едельвейс» зможе розширити участь в продажах клієнтів B2B і B2C. Прогноз динаміки розвитку представлений в таблиці 22.
Таблиця 22 - Структура продажів салону квітів «Едельвей...
