буде віднесена до позареалізаційних доходів.
Розрахунки, пов'язані з реалізацією автомобіля
Таблиця 6. p align="justify"> Вид учетаПоказателі Доходи Витрати Бухгалтерський 153050.8180600Налоговий 180600573.9
Формування бухгалтерського і податкового прибутку.
Доходи, що формують податкову базу з податку на прибуток (ст.249-250 НК)
Таблиця 7. p align="justify"> Вид доходу (без ПДВ) I кварталЯнварьФевральМартI. Доходи від реалізації товарів (робіт, послуг) 1. Отримано дохід від реалізації СМР9322.036779.675000Ітого: 9322.036779.675000II. Позареалізаційні доходи1. Одержаний прибуток від реалізації недоамортизованого автомобіля105084.752. отримані доходи, у вигляді сум відшкодування ущерба17288.143. Отримано дохід від пайової участі в інших організаціях406779.674. Отримано кошти від здачі в оренду імущества11864.415. Отримано неустойка за порушення господарських умов договоров4237.296. Отримано доходи, у вигляді списаної кредиторської задолженності15254.24Ітого: 529152.5616101.715254.24Всего: 538474.5922881.3720254.24
Доходи, що не враховуються при визначенні податкової бази по податку на прибуток (ст.251 НК)
Таблиця 8. p align="justify"> Вид доходу (без ПДВ) I кварталЯнварьФевральМарт1. Отримано аванс в рахунок майбутніх работ68644 ,07 - 2. Від засновників отримано інвестиції на фінансування капвкладень виробничого призначення - 61016.953. Сума позики - 130508, 47Всего: 6864407-191525,42
Витрати, що зменшують податкову базу по податку на прибуток (ст.252-253, 265 ПК)
Таблиця 9. p align="justify"> Вид витрат (без ПДВ) I кварталЯнварьФевральМартI. Витрати від реалізації товарів (робіт, послуг) 1. Матеріальні затрати1. Отримано і передані у виробництво матеріали 805084,752. Організацією отримано рахунок по оплаті робіт виробничого характера118644, 07Ітого805084, +75118644,072. Витрати на оплату труда1. Нарахована заробітна плата155932, 20155932, 20155932, 202. Нараховано оплату праці працівників, які не перебувають в штаті, за договорами ГПХ84745, 763. Нараховано премію працівникам за квартал118644, 07Ітого155932, 20240677,96274576,273. Інші расходи1. Одержаний і оплачений рахунок за аудиторським услугам16355, 932. Працівниками пред'явлені авансові звіти по командіровкам3220, 343. Одержаний і оплачений рахунок за виконання юридичних услуг22881, 354. Отримано рахунок за представницьких витрат 15254,245. Втрати від простоїв з виробничим прічінам84745, 766. Отримано рахунок за змістом службового транспорту 19491,537. Оплачено підвищення кваліфікації работніков19491, 538. Нараховано страхові внески від нещасних випадків на проізводстве93723, 7193723,7193723,719. Одержаний і оплачений рахунок за видатками на рекламу75423, 73Ітого: 130170,25233475,33225000,77 II. Позар...
