1001100-1887- - 99,95
Таблиця 50 - згрупувати аналіз фінансових потоків
ПоказательПрошлий годОтчетний годІзмененіеТемп приросту,% Сума, т.р.Уд. вага,% Сума, т.р.Уд. вага,% Сума, т.р.Уд. вага,% Грошові кошти, полученние7856 + 2618,6613341 + 7058,735485 + 4440,07 + 69,8- за поточною деятельності3754 + 1251,3311012 + 5826,467258 + 4575,13 + 193,3- з інвестиційної діяльності -------- по поточної фінансової деятельності4102 + 1367,332329 + 1232,27-1773-135,06-43,2Денежние кошти, спрямовані: - 8463-2821,00-13717-7257,67-5254 + 4436,67-38,3- по поточній діяльності - 6249-2083,00-11389-6024,87-5140 + 3941,87-45,1- з інвестиційної діяльності -------- по поточної фінансової діяльності - 2214-738, 00-2328-1232,80-114 + 494,8-5,6Чістий грошовий потік: - 607-202,33-376-198,94 + 231 + 3,3961,4- по поточній діяльності - 2495-831,66-377-199,47 + 2118 + 632,19 + 551,8- з інвестиційної діяльності -------- по поточної фінансової деятельності1888 + 629,331 + 0,53-1888-628,8-99,95Остаток грошових коштів на кінець звітного періода300100189100-111- - 37
Висновок: У звітному році відбулися зміни, як у поточній діяльності, так і у фінансовій. Правда, в поточній діяльності зміни носять позитивний характер, приріст чистих грошових коштів збільшився більш, ніж у 5 разів, а у фінансовій навпаки негативний, відтік грошових коштів склав 99,95%. В інвестиційній діяльності змін не відбулося.
Отримані грошові кошти від поточної діяльності збільшилися на 7 258 тис. руб., де приріст склав 193,3%. З них кошти, отримані від покупців, збільшилися на 5776 тис. Руб., Де приріст склав 184,8%. Це хороший показник, який означає, що продукція, що випускається підприємством, стала користуватися великим попитом, який приніс приплив грошових коштів. Так само збільшилися інші доходи на тисяча чотиреста вісімдесят-два тис. Руб., Або на 225,6%. Приплив інших грошових коштів може бути пов'язаний з дебіторською заборгованістю підприємства.
Спрямовані грошові кошти так само збільшилися у звітному році. Загальний їх приріст склав 5140 тис. Руб., Або 82,25%. З них грошові кошти, спрямовані на придбання товарів, послуг чи сировини для виробництва продукції збільшилися на 45,1%. Це означає те, що підприємство збільшило випуск продукції, тому потрібно більше сировини для виготовлення. Кошти, спрямовані на оплату праці збільшилися на 256 тис. Руб., Або на 43,5%. Це дуже добра ознака, який означає, що підприємство хоче і може стимулювати працівників виробництва для подальшого збільшення вироблення кожного працівника. Інші витрати збільшилися на 34 тис. Руб. і приріст склав 4,1%.
Отримані грошові кошти від фінансової діяльності знизилися на 1773 тис. руб., де темп приросту склав 43,2%. З них всі 100% займають надходження від позик і кредитів, наданих іншим організаціям. А спрямовані грошові кошти збільшилися на 5,6%, що склало 114 тис. Руб. З них грошові кошти, спрямовані на погашення кредитів і позик збільшилися на 183 тис. Руб., Або 8,9%. А інші витрати по фінансовій діяльності навпроти знизилися на 43,1%.
Переважним, звичайно, є основний вид діяльності, оскільки він приносить основний дохід. Тут темп припливу у багато перевищує темп відтоку грошових коштів. Це, безсумнівно, хороший показник діяльності підприємства. А що стосується фінансової діяльності, то тут темп припливу значно нижче, ніж темп відтоку грошових коштів. Це сталося через зниження надходжень від збільшення грошових коштів, спрямованих на погашення позик і кредитів.
. 2 коефіцієнтний аналіз ЗВІТУ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ
Проведемо коефіцієнтний аналіз звіту про рух грошових коштів з метою його всебічного вивчення використання грошових коштів. Методологія розрахунку показників представлена ??в таблиці 51.
Таблиця 51 - Аналіз показників руху грошових потоків
ПоказателіПрошлий годОтчетний годІзмененіеТемп приросту% Коефіцієнт термінової ліквідності0,20,16-0,04-20Коеффіціент платоспроможності за період0,480,820,3470,83Модіфіцірованний коефіцієнт платежеспособності0,440,80,3681,82Інтервал (тривалість) самофінансірованія0, 380,15-0,23-60,53Коеффіціент самофінансірованія0,040,02-0,02-50Рентабельность грошових коштів,% - 25,99-23,032,96-11,39Рентабельность власного капіталу організації,% 76,43117,2640,8353 , 42Длітельность обороту грошових средств115,5890,07-25,51-22,07
Висновок: Коефіцієнт термінової ліквідності підприємства у звітному році знизився на 0,04. Це дуже не гарна тенденція, тому цей показник характеризує здатність компанії погашати поточні (короткострокові) зобов'язання за рахунок оборотних активів. Чим вище показник, тим краще платоспроможність підприємства.
Коефіцієнт платоспроможності за період в зві...
