ення довірених банку коштів.
Організація депозитних операцій має здійснюватися при дотриманні ряду принципів:
· отримання поточного прибутку та створення умов для її отримання в майбутньому;
· гнучка політика при управлінні депозитними операціями для підтримання оперативної ліквідності банку;
· узгодженість між депозитною політикою і прибутковістю активів;
· розвиток банківських послуг з метою залучення клієнтів.
Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими і в основу їх класифікації покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення, ступінь прибутковості і т.д., однак найбільш часто в якості критерію виступає категорія вкладника і форми вилучення вкладу. Депозитні операції класифікуються:
) Виходячи з категорії вкладників:
· депозити юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків);
· депозити фізичних осіб.
) За економічним змістом:
· з урахуванням категорій вкладників;
· за формами вилучення;
· по порядку використання збережених коштів.
) За формою вилучення коштів:
· строкові депозити;
· депозити до запитання;
· ощадні вклади населення.
У практиці західних банків депозити по можливості їх вилучення поділяються на такі категорії:
· «гарячі гроші», які з великою ймовірністю можуть бути вилучені (наприклад, депозити, чутливі до зміни процентних ставок);
· ненадійні, що можуть бути вилучені в межах 25-30% від їх розміру;
· стабільні засоби (основні депозити), ймовірність вилучення яких мінімальна.
Однак повернемося до банків і розглянемо більш детально класифікацію депозитів за формою вилучення [25].
Почнемо з депозитів до запитання, оскільки вони займають найбільшу питому вагу в структурі залучених коштів банків. Отже , депозити до запитання являють собою кошти, які можуть бути затребувані в будь-який момент без попереднього повідомлення банку з боку клієнта. До них відносяться кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних із здійсненням розрахунків або цільовим використанням коштів.
Вклади до запитання у своїй основі нестабільні, що обмежує сферу їх використання комерційними банками. З цієї причини власникам рахунків виплачується низький відсоток або він взагалі не виплачується. В умовах зростаючої конкуренції із залучення вкладів комерційні банки прагнуть залучити клієнтів і стимулювати приріст вкладів до запитання шляхом надання додаткових послуг власникам рахунків, а також підвищуючи якість їх обслуговування. Відсотки за вкладами до запитання зараховуються вкладникові, як правило, один раз на рік на початку нового календарного року.
Депозити до запитання найбільш ліквідні. Їх власники можуть у будь-який момент використати гроші, що знаходяться на рахунках до затребуванийі я. Основними ж недоліками депозитів до запитання для їх власників є сплата низьких відсотків по рахунку, а для банку - необхідність мати більш високий оперативний резерв для підтримки ліквідності. Таким чином, особливості депозитного рахунку до запитання можна охарактеризувати так:
внесок і вилучення грошей здійснюється в будь-який час без будь-яких обмежень;
власник рахунку сплачує банку комісію за користування рахунком у вигляді твердої місячної ставки;
банк за зберігання грошових коштів на рахунках до запитання сплачує невисокі процентні ставки або взагалі не платить;
банк за депозитами до запитання відраховує більш високі норми у фонд обов'язкових резервів.
У зв'язку з високою мобільністю коштів залишок на рахунках до запитання не постійний, іноді вкрай мінливий. Однак, незважаючи на високу рухливість коштів на рахунках до запитання, є можливість визначити їх мінімальний, не знижується залишок і використовувати його в якості стабільного кредитного ресурсу [23].
За допомогою вкладів до запитання вирішується завдання отримання прибутку банком, так як вони найдешевший ресурс, а витрати з обслуговування розрахункових і поточних рахунків клієнтів мінімальні. У більшості комерційних банків депозити до запитання займають найбільшу питому вагу в структурі залучених коштів. Проте оптимальним вважається питома вага цих коштів в ресурсах банку до 30-36%. Але разом з тим розрахункові рахунки - це найбільш непередбачуваний елемент пасивів. Тому ...
