ign="justify"> Показателі02014 г.2015 г.2016 г.ІтогоРазмер позики, млн. руб.4,5Погашеніе позики на рік. млн. руб.1,81,80,94,5Сумма боргу для нарахування, млн. руб.4,52,70,9Проценти за користування,% 202020Сумма відсотків, млн. руб.0,90,540,181,62
Максимально можливий рівень дебіторської заборгованості без застосування факторингу дорівнює 20% від виручки організації. Таким чином, при планованої на 2014 рік виручці в розмірі 39 млн. Руб. максимальна дебіторська заборгованість складе 7800000. руб. Це обмежує компанію в можливості збільшити кількість клієнтів за рахунок надання їм комерційного кредиту. За даними відділу економіки і фінансів при досягненні розміру дебіторської заборгованості в 7,8 млн. Руб. компанії буде потрібно такий розмір кредиту на поточні витрати по забезпеченню дебіторської заборгованості та своєчасної виплати заробітної плати співробітникам, який не дозволить ТОВ «МехМаш» отримувати бажаний прибуток від комерційного кредитування.
За попередніми переговорів із ЗАТ «НФК», ТОВ «МехМаш» зможе збільшити середній термін комерційного кредитування з 40 до 70 днів, що дозволить клієнтам ТзОВ «МехМаш» здійснювати менші щоденні платежі за комерційним кредитом. Це дозволить значно збільшити кількість потенційних клієнтів. А також, на час неактивного використання конкурентами факторингу і відповідних адекватних дій з їхнього боку, компанія зможе збільшити ціну клієнтам за рахунок збільшення терміну комерційного кредитування. Наприклад, 400 тис. Руб. до застосування факторингу клієнт оплачував протягом 40 днів рівним щоденним платежем у розмірі 10 тис. руб. Після застосування факторингу ТОВ «МехМаш» зможе збільшити термін кредитування до 70 днів. Таким чином, клієнт зможе здійснювати щоденні платежі з цього комерційному кредиту у розмірі 5 714,29 руб., Що на 4 285,71 руб. менше, ніж до застосування факторингу. Очевидно, що збільшуючи термін кредиту і даючи тим самим значну вигоду клієнтові, з'являється можливість трохи завищити ціну без ризику втратити клієнта. Рекомендується збільшити щоденну ціну до 6500 руб. по розглядався прикладу. Таким чином, щоденний платіж по кредиту для клієнта знизиться на 3500 руб, а кінцева ціна за послугу збільшиться на 55000 руб і складе 455 000 руб. за 70 днів.
За даними наданими відділом «маркетингу, реклами і PR» та відділом «економіки і фінансів» при планованому середньому рівні комерційного кредиту для одного клієнта в розмірі 400 тис. руб. на термін в 70 днів ТОВ «Мехмаш» здатне залучити не менше 50 потенційних клієнтів в 2014 році, і не менш 100 клієнтів в 2015 році. Без застосування факторингу компанія зможе забезпечити обсяг продажів з комерційним кредитуванням не більше 7,8 млн. Руб., Тобто залучити не більше 26 клієнтів. Із застосуванням факторингу та комерційного кредитування компанія за 2014 зможе залучити 50 клієнтів і отримати обсяг продажів у розмірі 20 млн. Руб., Тобто на 12,2 млн. руб. (56,4%) більше, ніж без застосування факторингу. При цьому витрати на збільшення дебіторської заборгованості без застосування факторингу збільшать залежність компанії від кредиторів. У таблиці 14 представлені планові показники доходу компанії із застосуванням і без застосування факторингу, а також дохід при можливому збільшенні ціни на послугу за рахунок надання більш тривалого терміну комерційного кредиту для клієнтів.
Таблиця 14
Планові показники ТОВ «МехМаш»
Планові показателіБез застосування факторингу, млн. руб.с застосуванням факторингу, млн. руб.Без збільшення ціни комерційного кредітаС збільшенням ціни комерційного кредіта2014 г.2015 г.2014 г.2015 г.2014 г.2015г. Обсяг продаж354035403540Об'ём продажів з використанням комерційного кредіта7,89,2204022,7545,5Доход від оренди недвіжімості464646Затрати на факторинг - 4,89,65,4610,92Затрати на кредіт1,21,6-Доход45,653,654,276,456,2980,58
За даними таблиці видно, що за 2014 рівень доходу із застосуванням факторингу вище на 9,2 млн. руб. (20,17%), ніж без використання факторингу, а в 2015 році - вище на 24 млн. Руб. (44,77%). При можливому збільшенні ціни комерційного кредиту за рахунок використання факторингу рівень доходу прогнозується вище на 11372500. Руб. (24,9%) в 2014 році і більше на 28345000. Руб. (52,88%) в 2015 році.
При цьому без застосування факторингу компанія буде змушена залучати кредит для забезпечення великої дебіторської заборгованості, - виплати своєчасної заробітної плати співробітникам і на адміністративне управління зрослої дебіторською заборгованістю.
Великі витрати на факторинг окупаються за рахунок отримання набагато більшого доходу від застосування факторингу. Враховуючи сильну залежність ТОВ «МехМаш» від кредиторів і політику компанії, спрямовану на розширення географії своєї діяльності, клієнтської бази і доходу за ра...
