ростіші методи відновлення використовуваних для прогнозування залежностей виходять із заданого тимчасового ряду, тобто функції, визначеної в кінцевому числі точок на осі часу. Часовий ряд при цьому часто розглядається в рамках ймовірнісної моделі, вводяться інші фактори (незалежні змінні), крім часу.
Оцінювання точності прогнозу - необхідна частина процедури кваліфікованого прогнозування. При цьому зазвичай використовують ймовірносно-статистичні моделі відновлення залежності, наприклад, будують найкращий прогноз за методом максимальної правдоподібності.
Дуже важлива проблема перевірки адекватності моделі, а також проблема відбору факторів. Справа в тому, що апріорний список факторів, що впливають на відгук, зазвичай вельми обширний, бажано його скоротити, і велике напрям сучасних економетричних досліджень присвячено методам відбору інформативного безлічі ознак raquo ;. [19, стор.47]
До сучасних статистичним методам прогнозування відносяться також моделі авторегресії, модель Бокса-Дженкінса, системи економетричних рівнянь, засновані як на параметричних, так і на непараметричних підходах. Перспективні інтерактивні методи прогнозування з використанням баз економетричних даних, імітаційних (у тому числі на основі застосування методу Монте-Карло, тобто методу статистичних випробувань) та економіко-математичних динамічних моделей, що поєднують експертні, статистичні та моделюють блоки. [25]
. 2 Побудова лінійної моделі для оцінки і прогнозування фінансової стійкості підприємства ВАТ «САН ІнБев» та аналіз результатів
Як загальноприйнято з часів основоположника наукового менеджменту Анрі Файоля, прогнозування і планування - основа роботи менеджера. Сутність економетричного прогнозування полягає в описі та аналізі майбутнього розвитку, на відміну від планування, при якому директивним чином задається майбутній рух. Облік небажаних тенденцій, виявлених при прогнозуванні, дозволяє вжити необхідних заходів для їх попередження, а тим самим перешкодити здійсненню прогнозу. Прогнозування - приватний вид моделювання як основи пізнання і управління. [25]
Метою даної глави є побудова лінійної моделі для автоматизації оцінки і прогнозування фінансової стійкості підприємства ВАТ «САН ІнБев». Необхідні розрахунки будуються на підставі формул економіко-математичного моделювання за допомогою універсального програмного засобу MS Excel.
Завданням аналізу фінансової стійкості є оцінка величини і структури активів і пасивів, тому розрахунок типу фінансового стану підприємства виконується на підставі обчислень і порівнянні показників, наведених в малюнку 1.5 «Типи фінансової стійкості». Для проведення розрахунків вхідними документами є річні баланси досліджуваного підприємства за 2009-2010 рр. Для кожного балансу розраховувалися величина запасів і витрат (ЗАПЗ), наявність власних оборотних коштів (ІС1), нормальні джерела фінансування (ІС2) і загальна величина джерел (ІС3). Отримані дані вносяться в таблицю MS Excel. Утворюються тимчасові ряди. Рівні у тимчасових рядах повинні мати однакові: одиниці виміру, крок спостережень, інтервал часу, методику розрахунку, елементи, пов'язані незмінною сукупності.
Прогнозування типу фінансового становища підприємства за даними, занесеним в MS Excel зводиться до виконання наступних основних етапів:
етап - побудова лінійних моделей часових рядів.
Формування рівнів ряду визначається закономірностями трьох основних типів: інерцією тенденції, інерцією взаємозв'язку між послідовними рівнями ряду і інерцією взаємозв'язку між досліджуваним показником і показниками-чинниками, що роблять на нього причинне вплив.
Математичні методи дозволяють представити прогнозуючу модель у вигляді полінома будь-якого порядку. Однак без необхідності використання поліномів високого порядку представляється зайвим.
Параметри кривих зростання оцінюються за методом найменших квадратів, тобто підбираються таким чином, щоб графік функції кривої зростання розташовувався на мінімальному видаленні від точок вихідних даних. Відповідно до методу найменших квадратів при оцінці параметрів моделі всім спостереженнями присвоюються рівні ваги, тобто їх інформаційна цінність визнається рівною, а тенденція розвитку на всій ділянці спостережень - незмінною. [19, стор.28]
Перевага, як правило, віддається простим моделям, що допускає змістовну інтерпретацію. До числа таких моделей відноситься лінійна модель зростання:
(3.1)
де - параметри моделі, а t=1, 2, ..., n.
Математично критерій оцінки параметрів моделі записується у вигляді:
(3.2)
2 е...
