комерційного кредиту, то її витрати складуть 6 165,26 УРАХУВАННЯМ
Якщо все ж говорити про використання комерційного кредиту, то найбільш вигідний варіант № 1, тобто його використання не більше 1 місяця, або оплата достроково на протязі 20 днів .. У відповідності зі структурою кредиторської заборгованості підприємства (Таблиця 10), на кінець 2009 р. кредиторська заборгованість, яку передбачалося оплатити на протязі 1 місяця становила 7059,46 УРАХУВАННЯМ При оплаті в 20-денний термін компанія отримає знижку в розмірі 7059,46 * 0,03 = 211,784 т. р.
Далі розрахуємо ефект від отриманні кредиту в банку на суму заборгованості, що залишилася від 30 до 180 днів. На початок 2009 р. ця сума становила 50391,93 УРАХУВАННЯМ Використовуємо одноразовий повернення кредиту з періодичною сплатою відсотків. p align="justify"> Розрахунок кредиту по даному методу передбачає повернення кредиту в кінці терміну і періодичні (як правило, щомісячні) відсотки кредиту.
Платежі за кредит визначається за формулою:
= pV * rate
де pV початкова величина кредиту, rate - щомісячна ставка по кредиту.
Сума кредиту (pV) - 50 391,93 УРАХУВАННЯМ
Термін кредиту (n) - 3 міс.
Процентна ставка кредиту річних - 17%
Розрахунок відсотків кредит і суми кредиту представлені в Таблиці 18:
Таблиця 18 - Розрахунок ціни банківського короткострокового кредиту
№ платежаСумма кредиту, т.р.Платеж по відсотках (ціна кредиту), т.р.Платежі сума основного боргу, т.р.Общій платіж, т.р.150 391,93713,88570330713 , 8857033250 391,93713,88570330713,8857033350 391,93713,885703350 391,9351105,8177 Разом: 2141,65750391,93252533,589
Т.ч., ціна банківського кредиту складе 2 141,657 т. р.
Оцінка ефективності від запропонованих заходів з управління кредиторською заборгованістю
У даному розділі порівняємо ефективність запропонованих заходів з управління кредиторської заборгованості на прімере2009 г (Таблиця 19).
Таблиця 19 - Оцінка ефективності від запропонованих заходів з управління кредиторською заборгованістю
МеропріятіеСрок кредиту, д.КЗ вихідна, т.р.КЗ після заходу, т.р.Прямие витрати/доходи від заходу, т.р.Полученіе комерційного кредіта0-305 796,79 - +211,784 Банківський кредіт31-18046 374,35 - 2141, 657Ітог57 394,00 - 1 929,87 Як видно з таблиці, комплекс заходів, спрямований на повну ліквідацію заборгованості постачальникам.
У попередньому розділі припустили, що компанія направила звільнилися грошові кошти в оборот, відповідно виручка від продажів на наступний рік складе 228 629,071 р.
Розр...
