). Серед них центральне місце займає кредитний ризик (або ризик непогашення позичальником основного боргу і відсотків по кредиту у відповідності зі строками та умовами кредитного договору). Прибутковість комерційного банку знаходиться в безпосередній залежності від цього виду ризику, оскільки на вартість кредитної частини банківського портфеля активів в значній мірі впливають неповернення або неповний повернення виданих кредитів, що відбивається на власному капіталі банку. Кредитний ризик не є «чистим» внутрішнім ризиком кредитора, оскільки безпосередньо пов'язаний з ризиками, які беруть на себе і несуть?? го контрагенти. Тому управління цим ризиком (мінімізація) передбачає не тільки аналіз його «внутрішнього» компонента (пов'язаного, наприклад, зі ступенем диверсифікації кредитного портфеля), але й аналіз усієї сукупності ризиків позичальників. Повністю усунути кредитний ризик неможливо. Більше того, відсотки за виданими кредитами, по суті, є платою за ризик, який приймає на себе комерційний банк, видаючи кредит. Чим більше кредитний ризик, тим більше, як правило, і процентна ставка, що сплачується за даним кредитом. За останні роки в банківській сфері були розроблені спеціальні механізми управління ризиками. Проведений аналіз, представлений на малюнку 1, дозволив об'єднати підходи до управління ризиками в чотири групи і виділити в рамках кожної з груп інструменти ризик-менеджменту для ВАТ «Уральський банк реконструкції та розвитку».
Малюнок 1 - Підходи до управління ризиками ВАТ «Уральський банк реконструкції та розвитку»
Існує кілька перевірених способів мінімізації кредитних ризиків комерційного банку.
) Диверсифікація портфеля позичок. Суть політики диверсифікації полягає в наданні кредитів великому числу незалежних один від одного клієнтів. Крім того, проводиться розподіл кредитів і цінних паперів за термінами (регулювання частки коротко-, середньо- і довгострокових вкладень в залежності від очікуваного зміни кон'юнктури), а також за призначенням кредитів (сезонні, на будівництво і т.д.), по виду забезпечення під різні види активів, за способом встановлення ставки за кредит (фіксована або змінна), за галузями і т.д.
З метою диверсифікації банки здійснюють раціонування кредиту - встановлюють плаваючі ліміти кредитування або кредитні стелі для позичальників, понад які кредити не надаються незалежно від рівня процентної ставки.
) Проведення комплексного аналізу потенційних позичальників і їх ранжування за ступенем надійності.
У процесі такого аналізу особливо важливим є проведення аналізу фінансового стану потенційного позичальника за балансовим звітом і звіту про прибутки і збитки, оскільки в умовах постійного підвищення попиту на кредитні ресурси в порівнянні з їх пропозицією підвищення ефективності процедури відбору декількох позичальників стає першочерговим завданням кредитної політики будь-якого банку. Не існує більш-менш формалізованих методик такого аналізу. Тому з урахуванням досвіду американських банків можна частково заповнити цю прогалину, запропонувавши базову схему такого аналізу. Вона припускає, що банк оптимізує розподіл позичкових ресурсів та з багатьох потенційних позичальників вибирає найбільш надійних, тобто він ранжує їх, привласнюючи кожному рейтинг пріоритетності позики (далі - рейтинг ссудозаемщика). Цей рейтинг складається з точного значення інтегрального показника ссудозаемщика і сгруппированного значення інтегрального класу ссудозаемщика. У результаті кожне з підприємств відноситься до одного з чотирьох класів. Кредитор в переважній більшості випадків видає кредити у вигляді грошей (ресурсу, ліквідність якого дорівнює 1), підприємство ж потім обмінює їх на ліквідні та здатні приносити прибуток економічні ресурси. А оскільки структура активів фірми инерционна, то кредитора, насамперед, повинна цікавити саме структура майна підприємства залежно від ліквідності окремих його статей. Вивчення кредитором форм фінансової звітності підприємства рекомендується проводити за чотирма напрямками:
аналіз платоспроможності (ступеня забезпеченості запасів і витрат джерелами їх формування);
аналіз кредитоспроможності підприємства (його сприйнятливості до кредитів, здатності повністю розрахуватися за своїми зобов'язаннями вчасно ліквідними засобами);
аналіз фінансової незалежності (здатності самостійно і ефективно проводити фінансову політику);
аналіз структури заборгованості (визначення типу політики керівників підприємства за структурою отриманих позик).
Найбільш поширеним інструментом ризик-менеджменту є система обмежень (лімітів), що дозволяє істотно підвищити рівень фінансової безпеки. Суть лімітування полягає в обмеженні схильності свідомо приймати ризики певною величиною. Якщ...
