КАНАЛ», її фінансовому стану.
3.3 Обгрунтування прогнозу доходів і витрат на реалізацію проекту очищення води ЗАТ «ЧЕЛНИВОДОКАНАЛ»
Кожен новий проект неминуче стикається з певними труднощами, загрозливими його проведенню і існуванню. Необхідно відзначити моменти, пов'язані з ризиком проекту, а також уточнити заходи, що дозволяють зменшити ризик і втрати. Ризик, пов'язаний з реалізацією проекту, можна розділити на наступні групи:
. Інвестиційний ризик (пов'язані з процесом будівництва):
- збільшення терміну будівництва проти розрахункового по організаціонним і технічних причин;
- збільшення витрат проти планових;
. Спеціальний ризик (пов'язаний з нормальним функціонуванням знезаражувальною системи):
- перебої в постачанні електроенергією, реагентом та ін.;
- збої в роботі обслуговуючого сервісу;
. Загальний ризик:
- природні (пожежа, повінь тощо.);
- пограбування;
політичні (зміна законодавства, проектних нормативів і ін.).
Для вище перерахованих видів ризику необхідно визначити ступінь ризику, ймовірність (табл. 3.3.1.), а також заходи щодо запобігання ризиків.
Таблиця 3.3.1.
Визначення ступеня ризику (тис. руб.)
Види ріскаСтепень ризику тис. руб.Вероятность ризику Економічний ризик тис. руб.Інвестіціонний ріск2707000,5135350Спеціальний ріск1706100,351183Общій ріск451200,29024 У зв'язку з перерахованими можливими ризиками керівництву ЗАТ «ЧЕЛНИВОДОКАНАЛ» необхідно вжити ряд заходів з мінімізації ризиків:
при необхідності додаткового фінансування, обумовити умови надання кредиту банком, який має стійке фінансове становище;
всі розрахункові терміни врахувати із запасом;
інженерні комунікації багаторазово продублювати, що зведе до мінімуму ймовірність перебоїв з електроенергією;
вжити посилених заходів з пожежної безпеки (установка сигналізацій приміщень, організація служб найманої охорони та ін.);
постійно стежити за змінами в законодавстві; глобальними політичними змінами;
переглянути перелік застрахованого майна.
Щоб визначити кількість фінансових коштів, необхідних на реалізацію проекту, необхідно скласти декілька таблиць, в яких наочно буде представлено їх розподіл. Основним джерелом доходів підприємства є прибуток підприємства. Тому фінансовий план необхідно почати з балансу доходів і витрат (табл. 3.3.2.), Який повинен відповісти на питання: потрібні чи додаткові фінансові кошти.
Таблиця 3.3.2.
Баланс доходів і витрат на будівництво та наладку знезаражувальних систем (тис. руб.)
Показатель2011 г.2012 г.2013 г.Виручка - 188561,0199761,0212546,0254545,0Расходи, в т. ч. постійні змінні 282858,0 185475,0 97383,0111692,0 92737,0 18955,0110872,0 92737,0 18135,0108414,0 92737,0 15677,0108414,0 92737,0 15677,0Баланс (перевищення (+), нестача (-) грошових коштів) - 76869,0 88889,0 104132,0 104132,0
Проаналізувавши таблицю можна зробити висновок про те, що коштів, витрачені на проект в перші два роки його здійснення почнуть окупатися відразу після введення системи знезараження в експлуатацію, що гарантує швидкий розрахунок за кредитами з банком. Сума інвестицій на проект складає 200 тис. Рублів. Це вкладення на монтаж і налагодження обладнання.
Питання фінансування діяльності підприємства ЗАТ «ЧЕЛНИВОДОКАНАЛ» з реалізації проекту буде вирішуватися за рахунок:
- відрахувань з коштів, що надходять за платежами населення за водокористування,
інших груп споживачів,
коштів місцевого бюджету, передбачених у бюджеті муніципального району на черговий фінансовий рік;
власних доходів підприємства.
Для реалізації проекту в першу чергу необхідно розробити і надалі підтримувати в робочому стані документально оформлені управління ресурсами.
Метою управління ресурсами є забезпечення максимального розміру формованого прибутку, відповідного ресурсному потенціалу підприємства, стратегії підприємства та ринковій кон'юнктурі.
Функціонування процесу управління ресурсами повинно здійснюватися в рамках чинного правового та нормативного забезпечення. Сюди відносяться норми міжнародного права, федеральні закони, Укази Президента, постанови уряду, ліцензії, статутні документи, норми, інструкції, метод...
