. У 3-му кварталі витрачається 70% сумарних коштів, а в четвертому кварталі - 30%;
- початок випуску виливків з 3 кварталу. Прийняту потужність - 25000 тонн цеху починає досягати з 4-го кварталу. У 3-му кварталі випуск лиття становитиме 0,5 від прийнятої потужності.
Джерела фінансування можна розділити на основні, залучені і позикові.
У першу чергу слід витрачати власний капітал, потім залучений і в останню чергу позиковий.
Таблиця 61 - Розподіл необхідних інвестиції в основні та оборотні кошти
Адреса інвестіційІнвестіціі по кварталах, тис.руб.1234561. Будівництво зданія7185571855 - - 2. Придбання та монтаж обладнання - 161686929,3 - 3. Приріст оборотних фондів - 8344183440,8 --- Ітого7185517146490370,1000
Для реконструкції цеху будемо залучати тільки позикові кошти.
Перевагою використання позикових коштів є виняток процентних виплат за кредит з валового прибутку, при розрахунку оподатковуваного прибутку. Використання позикового капіталу пропонує повернення коштів і виплату відсотків. Для нового виробництва банк призначає ставку на кредит у розмірі 33% річних з поквартальною виплатою. У таблиці 62 наведено оперативний план виробництва.
Таблиця 62 - Оперативний план виробництва
ПоказательКвартал1234561Риночний потенціал цеху, тис. т 24,521064,521064,521062. Ціна 1т придатного литва, тис. Руб. 1331331331333. Обсяг продажів, тис. Т 299,7599,4599,4599,44. Частка підприємства в галузевому ринке000,51115. Обсяг виробництва, тис. Т 2,34,54,54,5
Джерела фінансування проекту наведені в таблиці 63. Таблиця 63 складена з урахуванням даних таблиці 61.
Таблиця 63 - Джерела фінансування
Найменування джерела средствРаспределеніе вкладень по кварталах, млн.руб.123456Всего1.Собственние средства71,988,06,9-- - 166,82.Прівлеченние средства-- - - 0,03.Заемние засоби -83,483,4 166,9Ітого71,9171,590,40,00,00,0333,7
План залучення та погашення кредитних коштів наведено в таблиці 64.
Таблиця 64 - План залучення та погашення кредитних коштів
Найменування операцііРаспределеніе по кварталах, млн. руб.234561.Прівлеченіе кредіта83,483,4-- - 166,92.Погашеніе кредиту- - 55,655,655,6166,73.Фінансовие витрати (% за кредит) -18,418,418,455,1Ітого83,483,473,973,973,9388,7
Ринковий потенціал цеху визначимо виходячи з річного випуску лиття 25000 т. У табл. 66, 67, 68 наведені дані по інвестиційної, фінансової та оперативної діяльності цеху. Інвестиційна діяльність - це діяльність підприємства з вкладанню власних коштів і залучення чужих коштів. У видатках коштів розглядаються витрати на придбання активів, а в доходах - надходження від продажу активів.
Таблиця 65 - Дані з інвестиційної діяльності
Найменування показателяРаспределеніе по кварталах, млн.руб.1234561. Надходження від продажу активів 2. Витрати на придбання актівов71,988,06,9 Ітого71,988,06,9000
Операційна діяльність -це діяльність по виробництву продукції.
Фінансова діяльність - це діяльність із залучення акціонерного капіталу, кредитів, щодо погашення заборгованості за кредитами, а також включає в себе виплату дивідендів.
Таблиця 66 - Дані по фінансовій діяльності
Найменування показателяРаспределеніе по кварталах, млн. руб.1234561. Власний капітал71,988,06,9 2. Позикові кошти 83,483,4 3. Надлишок коштів (кредит і відсотки) 71,9171,590,40,00,00,0
Податки і збори включають в себе:
- податок на основні фонди в розмірі 2% від їх вартості на рік (у 4,5- кварталах береться від вартості будівлі та обладнання);
- податок на утримання житлового фонду, об'єктів соцкультпобуту (у розмірі 1,5% від 0,8Д);
- податок на рекламу (5% від витрат на неї);
- збір на утримання міліції за рік (1% від МРЗ-Ч сп - 12);
збір на благоустрій території за рік (1% від МРЗ-Ч сп - 12);
відрахування за ставкою за кредит.
У таблиці 21 наведено розподіл податків і зборів по кварталах. Розрахунок чистого прибутку здійснюється за формулою [29]:
ЧП=
де ЧП - чистий прибуток, млн. руб.;
ВП - валовий прибуток млн. руб.;
НС - податки та збори, млн. руб.;
НП - податок на прибуток (35%);
К1 і К2 - коефіцієнти для визначення часток від чистого прибутку, що нараховуються на фонд споживання і дивіденди. Резервний фонд розраховуємо за формулою [29]:
ФП=0,1ЧП
Фонд споживання розраховується за формулою:...
