також достатній розмір власного капіталу, то разова затримка платежів банку в минулому не є підставою для висновку про некредитоспроможності клієнта. Кредитоспроможні клієнти не допускають тривалих неплатежів банку, постачальникам, бюджету. [29]
Рівень кредитоспроможності клієнта свідчить про ступінь індивідуального (приватного) ризику банку, пов'язаного з видачею конкретної позики конкретному позичальнику.
Методика оцінки доцільності надання банківського кредиту розроблена для визначення банками платоспроможності підприємств, які наділяються позиковими засобами, оцінки допустимих розмірів кредитів і термінів їх погашення. Дана методика прийнята майже у всіх комерційних банках Росії, котрі займаються кредитуванням підприємств і організацій.
При вивченні кредитоспроможності позичальника основною метою є оцінка здатності і готовності позичальника повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.
Поняття В«КредитоспроможністьВ» включає в себе:
В· юридичний статус позичальника;
В· його репутацію;
В· економічну спроможність.
Отже, при виборі клієнта (ссудозаемщика) необхідно встановити його юридичний статус, оцінити репутацію позичальника по відношенню до своїх зобов'язань у минулому і провести аналіз економічної спроможності.
Таким чином, кредитоспроможність позичальника прогнозує його платоспроможність на найближчу перспективу. Оцінюється вона за системою показників, які відображають розміщення і джерела оборотних коштів, результати господарсько-фінансової діяльності позичальника. Залежно від динаміки показників кредитоспроможності підприємства діляться на групи: підприємства першого класу, другого класу, третього класу, що має нестійке фінансове становище і некредитоспроможності підприємства.
Визначимо для аналізованого підприємства клас кредитоспроможності, використовуючи рейтингову оцінку.
Аналіз кредитоспроможності підприємства-позичальника при даній методиці включає два основних етапи:
В· загальний аналіз кредитоспроможності підприємства;
В· рейтингова оцінка підприємства.
На першому етапі складається агрегований (укрупнений) баланс підприємства і потім за його показниками ведеться розрахунок системи фінансових коефіцієнтів (Приклад наведено в Таблиці 1,2). p> Далі розраховуються такі коефіцієнти, представлені в Таблиці 22 [30].
У Залежно від величини цих коефіцієнтів підприємства, як правило, розподіляються на 3 класи кредитоспроможності. Для розбивки позичальників за класам використовують результати розрахунку коефіцієнтів, представлених в Таблиці 22. br/>
Таблиця 22.1
Розбивка позичальників по класу кредитоспроможності
Коефіцієнти
1 клас
2 клас
3 клас
Рекомендовано частка значення в рейтингу,%
В
