еалізації, млн. руб.1090, 531367,49 +276,96125
У таблиці 3.3 обсяг реалізації у вартісному вираженні визначений множенням планованого обсягу в натуральному вираженні на планований рівень ціни.
У таблиці 3.4 виконаємо прогнозу витрат виробництва і обігу підприємства на 2013 рік.
Таблиця 3.4
Прогноз витрат ВАТ «НК» Роснефть »на 2013 рік
ПоказателіГодиІзмененіе2012 факт2013 прогноз + -% Витрати виробництва, млн. руб.Оплата продукціі942, 791182,26 +239,47125 Всього витрат проізводства942, 791182,26 +239,47125 Витрати обігу, млн. руб.Услугі сторонніх організацій 19,5621,52 +1,96110 Сировина і материалы2,923,21+0,29110Энергия2,522,77+0,25110Топливо2,722,99+0,27110Оплата труда23 ,6823,68-100Амортізація10 ,0210,02-100Налогі і платежі8 ,448,44-100Прочіе затрати8, 839,71 +0,88110 Всього витрат обращенія78, 8982,34 +3,45104 Всього іздержек1021, 681264,6 +242,92124 Всього витрат на 1 тонну, руб.2266424608 +1944109
У таблиці 3.4 розрахунки на 2013 рік виконано наступним чином:
Витрати виробництва (оплата товарів) збільшені від рівня 2012 року на 1,14 (заданий темп зростання реалізації) та на 1,1 (планований рівень інфляції).
Оплата праці і відповідно податки, а також амортизаційні відрахування залишені на рівні 2012 року.
Інші статті витрат збільшені на планований рівень інфляції (1,1).
Недоліки на 1 тонну продукції отримані розподілом загальної суми витрат на кількість тонн продажу.
У таблиці 3.5 виконаємо прогноз середньої ціни за тонну продукції, виходячи з планованого рівня витрат і прибутку підприємства.
Таблиця 3.5
Прогноз середньої ціни реалізації продукції ВАТ «НК» Роснефть »
на 2013року за методом «витрати + прибуток»
ПоказателиГодыОтклонение2012 факт2013 прогноз +, -% Обсяг реалізації, тис. тонн45, 0851,39 +6,31114 Витрати, млн. руб.1021, 681264,6 +242,92124 Рівень рентабельності витрат,% 6,76 ,7-100Прібиль, млн. руб.68, 8584,73 +15,88123 Виручка від реалізації, млн. руб.1090, 531349,33 +258,8124 Середня ціна реалізації, (без податків) за тонну, руб.2419126257 +2066109 Величина прибутку на 1 тонну продукції, руб.15271649 +122108
У таблиці 3.5 розрахунок показників на 2013 рік виконаний таким чином:
Рентабельність витрат встановлена ??в розмірі до 6,7% (рівень 2012 року).
Прибуток розрахована, виходячи з величини витрат і рівня рентабельності: 1264,6 х 0,067=84,73.
Виручка від реалізації отримана шляхом додавання витрат і прибутку: 1264,6 + 84,73=1349,33.
Середня ціна реалізації визначена діленням виручки від реалізації на обсяг реалізації в натуральному вираженні: 1349,33 / 51,39=26257.
Величина прибутку на 1 тонну продукції визначена діленням прогнозної величини прибутку на планований обсяг продажів в тоннах: 84,73 / 51,39=1649.
Для визначення мінімальної ціни?? А продукцію підприємства в таблиці 3.6 виконаємо розрахунок беззбиткового обсягу продажів на 2013 рік.
Таблиця 3.6
Прогнозний розрахунок мінімальної ціни н...
