Моніторинг кредитного ризику і обумовлюють його факторів не повинен зводитися до спостережень за діями (або бездіяльністю) самого підприємства - позичальника.
Аналіз фінансового стану позичальника необхідно проводити і після видачі кредиту - на кожну звітну дату, щоб переконатися в поточному положенні підприємства, а також наявність та стан застави.
Пропозиції з управління кредитними ризиками повинні включати: виїзд представників банку на місце ведення бізнесу, перевірка стану та якості предмета застави (змінити терміни перевірки), відстежувати динаміку цін на продукцію/послуги позичальника, виявляти недобросовісні дії клієнта, залучення достатнього і якісного забезпечення, виявляти зміна місця знаходження позичальника (а також місцезнаходження предмета застави) без повідомлення про це банку в розумні терміни (або, терміни встановлені кредитної та забезпечувальної).
Як показано вище, на фінансову стійкість підприємства безпосередній вплив надає обмежене коло засобів - власний капітал, основні і позикові кошти. Тому нарощування власного капіталу відноситься, швидше за все, до стратегічних, а не тактичних задач підприємства. Справді, збільшення власного капіталу шляхом додаткової емісії акцій має бути затверджене на зборах акціонерів кваліфікованою більшістю, повинні бути також розроблені та затверджені проспекти емісії акцій, організовано розміщення акцій. Отримання коштів цільового фінансування з бюджетів різного рівня вимагає від підприємства участі в будь-яких національних, регіональних або місцевих програмах розвитку.
Від ступеня ліквідності балансу і підприємства залежить його платоспроможність. У той же час ліквідність характеризує як поточний, так і майбутній стан розрахунків.
Для оперативного внутрішнього аналізу поточної кредитоспроможності, щоденного контролю за надходженням коштів від здачі в оренду основних засобів, погашення дебіторської заборгованості та іншими надходженнями грошових коштів, а також для контролю за виконанням платіжних зобов'язань перед постачальниками, банками та іншими кредиторами складається платіжний календар, в якому, з одного боку, підраховуються готівкові і очікувані платіжні кошти, а з іншого - платіжні зобов'язання на цей же період (1,5; 10; 15 днів, 1 місяць).
Впровадження рекомендованих заходів і досягнення запланованих показників фінансової звітності дозволить організації уникнути намітилися негативних тенденцій у своїй діяльності і зміцнити фінансове становище.
Висновок
У цьому випускний кваліфікаційної роботи ставилася мета: оцінка кредитоспроможності позичальника на основі його фінансового стану і застави. Для поставленої мети було вивчено поняття кредитоспроможності позичальника, критерії, фактори, інформаційна база оцінки кредитоспроможності, а так само показники, використовувані при оцінці кредитоспроможності, розглянули методику розрахунку застави, розглянуто методики російських і зарубіжних банків. На прикладі ТОВ СК «СтройРегіон» проведено порівняльний аналіз даних методик.
Під кредитоспроможністю банківських клієнтів слід розуміти таке фінансово-господарський стан підприємства, яке дає впевненість в ефективному використанні позикових коштів, здатність і готовність позичальника повернути кредит відповідно до умов договору. Вивчення банками різноманітних чинників, які можуть спричинити непогашення кредитів, або забезпечують їх своєчасне повернення, складає зміст банківського аналізу кредитоспроможності.
Більшість пропонованих методик оцінки кредитоспроможності схожі між собою по набору коефіцієнтів оцінки фінансового стану позичальника. Відмінність лише в тому, що оцінювані показники згруповані в різні агрегати і до них застосовуються відмінні вагові коефіцієнти.
Світова та вітчизняна банківська практика дозволила виділити критерії оцінки кредитного ризику і кредитоспроможності клієнта: характер клієнта; здатність запозичати кошти; здатність заробляти кошти для погашення боргу (фінансові можливості); капітал; забезпечення кредиту; умови, в яких здійснюється кредитна операція; контроль (законодавча основа діяльності позичальника, відповідність характеру кредиту стандартам банку і органів нагляду).
Способами оцінки кредитоспроможності клієнта банку є: оцінка ділового ризику; оцінка менеджменту; оцінка фінансової стійкості клієнта; аналіз грошового потоку; збір інформації про клієнта; спостереження за роботою клієнта шляхом виходу на місце.
Більше за всіх в інформації про кредитоспроможність підприємств і організацій потребують банки: їх прибутковість залежить від фінансового стану клієнтів. Зниження ризику при здійсненні позичкових операцій можливо досягти на основ...
