тливими змінами в економіці країни або в економіці самого банку або країни в цілому. Вони можуть бути представлені зміною кон'юнктури ринку, рівня управління та т.д. Ці основні види ризиків пов'язані між собою, і на практиці їх часто важко розділити.
За сфері дії банківські ризики також можна класифікувати так: ризик країн; ризик фінансової надійності окремого банку (ризики недостатності капіталу банку, незбалансованої ліквідності, недостатності обов'язкових резервів), ризик окремого виду банківської операції (ризик неплатежу, невідшкодування, інкасування - банківської гарантії, юридичного ризику, ризику нерентабельність кредиту і т.д.)
Ризик інфляції - це ризик, який визначається життєвим циклом галузей.
Особливий інтерес представляють так звані транспортні ризики. Їх класифікація вперше була приведена Міжнародною торговою палатою в Парижі (1919г.) і уніфікована в 1936р., коли були оприлюднені перші правила ІНКОТЕРМС. Лізинговий і факторинговий ризики виникають при здійсненні лізингових та факторингових операцій.
Лізинг - це метод фінансування розвитку нової техніки і технології, розширення продажів обладнання, що особливо актуальний в період необхідності прискореного впровадження окремих елементів реального основного капіталу, скорочення життєвого циклу товарів і пр. Лізинг вважається в даний час операцією з підвищеним ризиком. Тому доцільно здійснювати покриття збитків від нього за рахунок резервного фонду банку.
Факторинг - Різновид торгово-комісійних операцій, в яких спеціалізована компанія кредитує продавця при проведенні ним відвантаження товару за угодою купівлі-продажу, набуваючи дебіторську заборгованість клієнта і стягуючи її самостійно.
Процентний ризик - це небезпека втрат банку внаслідок перевищення процентних ставок за депозитами над ставками за кредитами (або значної зменшення маржі), а також внаслідок зростання ринкових процентних ставок за цінних паперів, який веде до їх знецінення.
Портфельний ризик - укладається в ймовірності втрати за окремими типами цінних паперів, а також по всій категорії позичок. Портфельні ризики підрозділяються на фінансові, ризики ліквідності, систематичні і несистематичні.
Валютний ризик - або ризик курсових втрат, пов'язаний з інтернаціоналізацією ринку банківських операцій, створенням транснаціональних (спільних) підприємств і банківських установ і диверсифікацією їх діяльності і являє собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів.
Кредитний ризик - це ризик не повернення позичальником основного боргу та відсотків (у більш широкому розумінні сюди відносяться будь-які ризики банку, пов'язані з невиконанням іншими учасниками ринку своїх зобов'язань перед банком). Виявом ступеня ризику кредитних операцій є найбільш висока процентна ставка за операціями, які мають кредитну природу (власне кредити, факторинг, облік векселів, надання гарантій) в порівнянні з іншими активами. Ставки за кредитом повинні компенсувати банку вартість наданих на строк коштів, ризик зміни вартості забезпечення і ризик невиконання позичальником зобов'язань.
Ризик ліквідності - це здатність фінансових активів оперативно звертатися у готівку. Пріоритетне завдання - підтримання миттєвої ліквідності - пов'язана з необхідністю проведення клієнтських платежів день в день. Наслідки втрати миттєвої ліквідності можуть бути дуже значними; виникнуть проблеми з клієнтами і банками контрагентами. [1]
Ризик структури капіталу - полягає в тому, що при структурі капіталу з великою питомою вагою статей переоцінки основних коштів банк, що вклав значні кошти клієнтів в кредитні операції з терміном погашення, що перевищує терміни залучення ресурсів при зміні ситуації на ринку може понести як додаткові витрати (у випадку подорожчання ресурсів), так і виявитися банкрутом через визнання
Позабалансові ризики означають, що банк виявиться не в змозі відповісти за виданими гарантіям, укладених операціях з цінними паперами, кредитними зобов'язаннями, укладеним валютних операціях.
За можливостями регулювання виділяють відкриті і закриті ризики . Відкриті ризики банк не має можливості локалізувати. Закриті ризики регулюються шляхом проведення політики диверсифікації, тобто шляхом широкого перерозподілу кредитів у дрібних сумах, наданих великій кількості клієнтів при збереженні загального обсягу операцій банку; введення депозитних сертифікатів; страхування кредитів і депозитів та ін
Деякі автори виділяють, крім розглянутих, наступні категорії банківських ризиків:
Ринковий ризик - тісно пов'язаний з процентним і валютним ризиками. Він означає можливі втрати, непередбачені витрати від зміни ринкової вартості активів або пасивів, зміни ступеня їх ліквідності. Особливо схильні до такого роду ризику вкладення в цінні папери. Ринкова вартість формується співв...
