> Глава 1. Теоретичні аспекти оцінки платоспроможності позичальника В
1.1 Поняття платоспроможності і кредитоспроможності позичальника
Поняття В«ПлатоспроможністьВ» є одним з найбільш використовуваних в практиці економічних відносин. Оцінка платоспроможності робить значний вплив на прийняття різних економічних рішень. Важливість правильної оцінки платоспроможності, мабуть, ні в кого не викликає сумнівів.
Цілі і завдання аналізу платоспроможності полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно і в повному обсязі погасити заборгованість за позикою. Ступеня ризику, розміру кредиту, який може бути наданий в даних обставинах і, нарешті, умови його надання [1]. Все це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки платоспроможності клієнта на певну дату, але і прогнозу його фінансової стійкості на перспективу. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника та врахування можливих ризиків за кредитними операціями дозволяють банку ефективно управляти кредитними ресурсами та отримувати прибуток.
Чи можна взагалі вести мова про ефективність методології оцінки платоспроможності, якщо її фундамент визначення терміну В«платоспроможністьВ» має різняться, а часом і суперечливі тлумачення в різних джерелах. Проаналізуємо лише деякі з них. p> 1. В«Платоспроможність - це здатність позичальника повертати в необхідному обсязі та у встановлений термін позикові кошти, тобто погашати свої боргові зобов'язання В»
2. В«... під платоспроможністю розуміють здатність позичальника розраховуватися з кредиторами негайно, в день настання строку платежів ... В»
3. В«Поняття В«ПлатоспроможністьВ» охоплює здатність і можливість юридичної чи фізичної особи своєчасно погасити всі види заборгованості ... В»
4. В«Платоспроможність - один з основних кількісних показників діяльності підприємства (АТ); являє собою здатність останнього своєчасно і в повному обсязі розраховуватися за своїми фінансовими зобов'язаннями за рахунок наявності достатньої суми грошових коштів і ліквідних активів В»
5. В«Платоспроможність - це здатність позичальника своєчасно здійснювати розрахунки за всіма видами своїх зобов'язань господарської діяльності В»
6. В«Платоспроможність - це здатність, юридичної або фізичної особи своєчасно і повністю виконувати свої платіжні зобов'язання В»
7. В«... під платоспроможністю підприємства розуміють його спроможність погасити короткострокову заборгованість своїми засобами В»
8. В«Платоспроможність позичальника - здатність позичальника своєчасно погасити кредит. Передбачає аналіз доходів і витрат В».
Наведені визначення не зовсім коректні, оскільки в них не розмежовуються терміни В«КредитоспроможністьВ» і В«платоспроможністьВ». Остання якраз і має на увазі здатність позичальника розплачуватися за всіма видами зобов'язань, а кредитоспроможність увазі здатність розплатитися лише за кредитними зобов'яза...
