визначає багато в чому широке поширення його в економічному обороті, значну роль банківської системи в народному господарстві.
Сутність кредитних операцій банку необхідно розглядати невідривно від системи банківського кредитування - необхідного елемента кредитної системи країни. Під нею розуміється "сукупність взаємопов'язаних елементів, які визначають організацію кредитного процесу та його регулювання відповідно до принципів кредитування і теорією кредитного ризику ". Виділяються такі основні компоненти даної системи: об'єкти кредитування; порядок і ступінь участі власних коштів позичальника в кредитуемой операції; способи регулювання позикової заборгованості (ліміти кредитування); методи кредитування; форми позичкових рахунків; банківський контроль в процесі кредитування [5, с.172 - 173].
В інших підручниках з банківській справі виділяються і інші елементи системи банківського кредитування. Наприклад, в підручнику "Банківська справа" під ред.О.І. Лаврушина вказані 3 фундаментальних елемента: суб'єкти, забезпечення і об'єкт кредитування. На основі цих базових компонент автори виділяють ще один - довіра, стверджуючи, що кредит - "це завжди ризик, і без довіри тут не обійтися" [6, с.243 - 244]. p> Для вивчення системи банківського кредитування необхідно вивчити види банківських кредитів.
Впорядкувати банківські кредити можна за різними ознаками.
За призначенням кредиту виділяють промислові, сільськогосподарські, торгові, інвестиційні, споживчі, іпотечні. Дане виділення досить умовно: у рамках цього ознаки можна визначити галузеву структуру напрямки банківського кредитування (по галузях економіки).
Сфера використання визначає поділ банківських кредитів на кредити, що направляються на фінансування оборотного і основного капіталу. Кредити в оборотний капітал обслуговують як процес виробництва, так і обігу.
За термінами використання кредити можуть бути до запитання і строкові. У білоруському законодавстві закріплено поділ кредитів на довгострокові і короткострокові. Взагалі, класифікації кредитів за термінами досить умовна, т.к банк може самостійно визначати тимчасову структуру кредитного портфеля.
За забезпеченості кредитів виділяють бланкові (незабезпечені) та забезпечені кредити. Перші надаються, як правило, першокласним позичальникам, у банку не виникає побоювань з приводу повернення таких кредитів. З іншого боку надання таких кредитів може служити засобом для залучення в банк перспективних клієнтів. Згідно з "Правилами формування і використання спеціального резерву на покриття можливих збитків по активах банку, схильних до кредитного ризику " в білоруській банківській практиці прийнята наступна класифікація кредитів за забезпеченості:
забезпечені кредити мають забезпечення у вигляді застави, гарантії або поручительства, забезпеченої заставою майна, переведення на банк правового титулу, страхування ризику неповерн...
