тому числі російськими, на рубежі XIX-XX століть. Цей історичний період характеризувався крайньою нестабільністю в економічній сфері, як наслідок, і стійкість банківської системи виявилася під загрозою. Традиційно до числа таких факторів відносять політичну та економічну ситуацію в країні, розвиток ринку цінних паперів та міжбанківського ринку, ефективність регулюючої діяльності Центрального банку. Поєднання зовнішніх і внутрішніх чинників призводить до виникненню ризику ліквідності. З метою згладжування подібного ризику з другої половини XIX століття багато розвинених країн встановлюють нормативи регулювання банківської діяльності. Ліквідність визначалася як легкість і швидкість реалізації активів, обмеження кредитних лімітів для одного позичальника з метою зниження ризику, необхідність підтримки певного рівня готівкових грошових коштів. p> Існує два підходи до характеристики ліквідності. Ліквідність можна розуміти як запас, або як потік. В даний час найбільш поширений перший підхід - за принципом запасу (залишків). У сучасній літературі можна виділити наступні трактування поняття ліквідність:
В· В«Здатність виконувати свої боргові зобов'язання у відповідні строки та в відповідному обсязі, а також відповідати за можливими позабалансовим зобов'язаннями В»;
В· В«Здатність банку задовольняти потребу в готівкових коштах для своєчасного і повного виконання своїх зобов'язань В»; [10, С.159-160]
В· В«Можливість банку своєчасно і повно забезпечувати виконання своїх боргових і фінансових зобов'язань перед усіма контрагентами, що визначається наявністю достатнього власного капіталу банку, оптимальним розміщенням і величиною коштів по статтями активу і пасиву балансу з урахуванням відповідних термінів В»[2].
Таким чином, ліквідність передбачає не тільки виконання зобов'язань на конкретний момент часу але й відповідний розподіл джерел коштів і зобов'язань в часі. Саме тому для банку особливе значення має аналіз бухгалтерського балансу з метою виділення активів високої якості, забезпечення спряженості руху коштів по активу і пасиву, тимчасового розмежування джерел. Якщо джерелом коштів банку є короткострокові депозити і міжбанківські кредити з відносно невеликим терміном погашення, то значну частину коштів банк змушений тримати в готівковій формі. У рамках даного підходу можна зробити наступне визначення ліквідності балансу: баланс банку ліквідний, якщо його стан дозволяє за рахунок швидкої реалізації активу покрити термінові зобов'язання по пасиву.
Більше широким вважається другий підхід до ліквідності - за принципом потоку (обороту). У даному випадку ліквідність можна аналізувати безперервно, з'являється можливість враховувати здатність банку отримувати позики, забезпечувати приплив готівкових грошей від поточної операційної діяльності. Використання даного підходу вимагає використання більш широкої інформації, ніж фіксоване на певну дату стан балансу. Зокрема, необх...
