II і IV - «Довгострокові зобов'язання» і «Короткострокові зобов'язання» відповідно. Банк запрошує дані за раніше укладеними, але ще не погашеним договорами, для того, щоб переконатися в непрострочених кредиту. Якщо кредит прострочено, то банк, запитувач дані для аналізу, може розглядати наявність діючої заборгованості як негативний фактор, але не виключається можливість заборжників погашення простроченого кредиту іншого банку. Позитивним фактором буде ранні співпраці позичальника з банком: про перспективні погашень буде судиться за вже раніше завершеним кредитними договорами. Якщо кредит береться повторно в даному банку, то в заявці позичальник може не вказувати юридичні документи, але із зазначенням змін, якщо такі були. [10].
Іноді використовують західну практику західних банків, що включають оцінку клієнтури, структуризації кредитного портфеля та управління ризиками. Наприклад, французькі кредитні банки оцінюють по 3 блокам:
- аналіз балансу підприємства та інших звітностей;
- оцінка кредитоспроможності за власними методиками або методиками, прийнятими в інших банків;
- оцінка кредитоспроможності при використанні даних картотеки Банку Франції.
Оцінка підприємства банком відбувається за допомогою вивчення питань:
- галузева приналежність і рід діяльності підприємства, тривалість його функціонування;
- визначення фактори виробництва:
а) трудові ресурси: рівень освіти, рівень кваліфікації, ротація персоналу, структура персоналу, показники просто, співвідношення оплати праці і доданої вартості);
б) виробничі ресурси (амортизаційні відрахування, рівень амортизаційних коштів, рівень інвестицій);
в) фінансові ресурси;
г) економічна сфера (аналіз асортименту продукції, його життєвого циклу, умови конкуренції, комерційна політика фірми, прогресивність маркетингу).
Балансові та інші звітності показують сальдові співвідношення показників, для розрахунку коефіцієнтів кредитоспроможності. Увага приділяється співвідношенням довгострокової заборгованості і власних коштів, співвідношення стабільних власних ресурсів і суми активів, динаміка витрат і збитків у порівнянні з темпами зростання виробництва і так далі. Окремому аналізу піддається банківський ризик. Показники стану готівки оцінюються з урахуванням рівня розвитку підприємства, його рентабельності і якості потреби в оборотних коштах, що розраховується за допомогою показників швидкості обороту залишків сировини, готової продукції на складі, термінів розрахунків з постачальниками. Тепер робиться аналіз отриманих показників порівняно з картотекою Франції, що складається з чотирьох розділів. Перший розділ відносить підприємство до однієї з 10 груп за критерієм величини активу і привласнює букви від А до К. Другий розділ присвоює підприємству кредитну котирування, складену за показниками рентабельності, фінансової ситуації, оцінці керівників. Котирування дає цифру
від 0 до 7. Третій розділ ділить підприємства по кредитоспроможності і привласнює цифри 7, 8 і 9, де сімка означає нормальні платежі, відсутність труднощів у грошових коштах протягом року, вісімка - означає тимчасові труднощі у наявності коштів з неможливістю загрози показником платоспроможності, дев'ятка - пла...
