ипуску і реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території РФ» з доповненнями.
Комерційні банки випускають акції з метою формування власного капіталу у формі статутного капіталу, якщо вони створюються у вигляді акціонерного товариства і в подальшому при збільшенні статутного капіталу.
Всі випуски цінних паперів незалежно від величини випуску та кількості інвесторів підлягають обов'язковій державній реєстрації в ЦБ РФ.
Всі акції банку незалежно від порядкового номера і часу випуску повинні мати однакову номінальну вартість (у гривнях), якщо вони надають право голосу на зборах акціонерів. Ця вимога поширюється і на привілейовані акції, якщо статутними документами банку ці акції наділяються правом голосу.
Перший випуск акцій банку повинен повністю складатися із звичайних іменних акцій. Випуск привілейованих акцій у цьому випадку не допускається.
Для збільшення статутного капіталу акціонерний банк може здійснювати випуск акцій тільки після повної оплати акціонерами усіх раніше випущених банком акцій. Реєстрація повторних випусків акцій супроводжується реєстрацією проспекту емісії.
Проспект емісії містить основні дані про емітента, про його фінансове становище, відомості про майбутній випуск цінних паперів. Готується Правлінням банку, підписується головою Правління, головним бухгалтером, зшивається, його сторінки нумеруються, прошнуровуються і скріплюються печаткою банку [2].
Реєстрація повторного випуску акцій може не супроводжуватися реєстрацією проспекту емісії в тому випадку, якщо виконуються одночасно дві наступних умови: загальний обсяг емісії не перевищує 50 тис. мінімальних розмірів оплати праці на дату прийняття рішення; банк після завершення випуску буде мати не більше 500 акціонерів [4].
З метою залучення додаткових грошових коштів для здійснення активних операцій комерційні банки можуть випускати облігації. Обов'язковою умовою випуску облігацій є повна оплата всіх випущених банком акцій (для акціонерного банку) або повна оплата учасниками своїх часток у статутному капіталі банку (для банку, створеного у вигляді товариства з обмеженою відповідальністю). Чинними законодавчими і нормативними документами забороняється одночасний випуск акцій та облігацій.
Випуск облігацій допускається банками не раніше третього року їх існування та за умови належного затвердження до цього часу двох річних балансів. Банки можуть випускати облігації раніше встановленого терміну тільки при наявності забезпечення, наданого третіми особами.
Облігації можуть випускатися як іменними, так і на пред'явника, на паперових носіях або в безготівковій формі. Банки мають право випускати облігації тільки у валюті Російської Федерації, тобто в рублях, і реалізовувати тільки за рублі. Мінімальний термін обігу облігацій - 1 рік. В рамках одного випуску облігації можуть реалізовуватися за різними цінами, тобто вимога про єдиною ціною розміщення на облігації не поширюється [2].
Реєстрація випуску облігацій здійснюється аналогічно порядку, встановленому для випуску акцій, і супроводжується реєстрацією проспекту емісії.
Реєстраційні документи з випуску облігацій повинні бути представлені банком в територіальні управління або в Управління цінних паперів ЦБ РФ в місячний термін з моменту прийняття рішення про таке випуску. Після реєстрації та публікації проспекту емісії банк-емітент має право приступити до реалізації облігацій, що випускаються. Облігації мають бути реалізовані не пізніше ніж через 6 місяців після реєстрації їх випуску.
Банки можуть реалізовувати облігації за номінальною вартістю або з дисконтом. Останній є величиною майбутнього доходу покупця облігацій.
До інших цінних паперах, що емітуються комерційними банками, відносяться депозитні і ощадні сертифікати. Порядок їх випуску та обігу встановлено Указом ЦБ РФ від 31.08.1998 р № 333-У «Положення про ощадні та депозитні сертифікати кредитних організацій».
Депозитний або ощадний сертифікат - це письмове свідоцтво банку-емітента про внесок грошових коштів, яке засвідчує право вкладника або його правонаступника на отримання після закінчення встановленого строку суми депозиту (вкладу) та відсотків по ньому [6, стор. 71].
Право випуску ощадних сертифікатів надається комерційним банкам за умови: здійснення ними банківської діяльності не менше 2 років; публікації річної звітності, підтвердженої аудиторською фірмою; дотримання банківського законодавства та нормативних актів ЦБ РФ, в тому числі директивних економічних нормативів; наявності законодавчо створюваного резервного фонду в розмірі не менше 15% від фактично сплаченої суми статутного ка...
