піталу і резервів на покриття кредитних ризиків, створених відповідно до вимог ЦБ РФ.
Комерційні банки мають право приступити до випуску сертифікатів тільки після затвердження умов їх випуску та обігу головними територіальними управліннями ЦБ РФ. Умови повинні містити повний порядок випуску та обігу сертифікатів, опис зовнішнього вигляду і зразок (макет) сертифіката.
Банки можуть випускати сертифікати в разовому порядку і серіями. При цьому сертифікати можуть бути іменними та на пред'явника. Залежно від статусу вкладника сертифікати діляться на депозитні та ощадні.
Депозитні сертифікати випускаються для продажу тільки юридичним особам, а ощадні - фізичним. Обидва види сертифікатів випускаються в рублях. Максимальний термін обігу депозитних сертифікатів обмежений 1 роком, ощадних - 3 роками [2].
Депозитні та ощадні сертифікати - це вид доходної цінного паперу, тому вони не можуть служити розрахунковим або платіжним засобом за продані товари або надані послуги. Депозитний сертифікат може бути переданий тільки від юридичної особи до юридичної, а ощадний - відповідно від фізичної особи до фізичного.
У практиці російських банків широке поширення одержав випуск власних векселів, що дозволяє їм збільшити обсяг залучених коштів, а його клієнти отримують універсальний платіжний засіб. Порядок випуску комерційними банками власних векселів регламентується Листом ЦБ РФ № 26 від 23 лютого 1995 Про oпeраціях комерційних банків з векселями та зміни в порядку бухгалтерського обліку банківських операцій з векселями .
Банківський вексель засвідчуєт, що юридична або фізична особа внесла в банк депозит у сумі і у валюті, зазначеної у векселі. Банк, у свою чергу, зобов'язується погасити такий вексель при пред'явленні його до оплати у вказаний на ньому термін. При цьому на вексель нараховується певний процентний дохід, якщо він проданий за номінальною вартістю. При продажу векселя з дисконтом сума дисконту є майбутнім доходом векселедержателя. Комерційні банки випускають тільки прості векселі в рублях і іноземній валюті.
Вексель може використовуватися векселедержателем для розрахунків по будь-яким видам платежів, його передача не обмежується статусом векселедержателя (фізична або юридична особа).
Передача векселя здійснюється за допомогою індосаменту на зворотному боці векселі або листа, що випускається додатково до векселя і носить назву «алонж» [3].
Відповідно до Закону «Про банки і банківську діяльність в РФ» - банки можуть випускати, купувати, продавати і зберігати платіжні документи і цінні папери (чеки, векселі), здійснювати інші операції з ними як в рублях , так і в іноземній валюті. Відповідно до нього валютний вексель є платіжним документом в іноземній валюті, відноситься до валютних цінностей, а операції з валютними векселями розглядаються в якості валютних операцій [1].
До очевидних переваг валютного векселі як інструменту залучення валютних коштів відноситься можливість варіювання терміну платежу і вибору способу платежу.
Крім переваг, що надаються емітентам та власникам векселів самою формою векселі, можливості застосування валютного векселі можуть бути розширені шляхом збільшення його ліквідності.
Ліквідність векселя може бути забезпечена, принаймні, двома способами: достроковим погашенням векселя в банку-емітенті; допомогою обліку векселя в одному з комерційних банків.
В даний час валютні векселі, що випускаються комерційними банками, в основному використовуються як засіб залучення валютних ресурсів.
. 3 Інвестиційні операції комерційних банків з цінними паперами
У банківській справі під інвестиціями звичайно розуміють вкладення в цінні папери підприємств - державних і приватних - на відносно тривалий період часу. Інвестиційні операції комерційні банки здійснюють за рахунок власних ресурсів, позикових і залучених коштів.
Банки, купуючи ті чи інші види цінних паперів, повинні враховувати наступні фактори: рівень ризику, ліквідність, прибутковість.
Під ризиком вкладень розуміється можливе зниження ринкової вартості цінного паперу під впливом різних змін на фондовому ринку. Зниження ризику цінного папера звичайно досягається на шкоду прибутковості. Оптимальне поєднання ризику і прибутковості забезпечується шляхом ретельного підбору і постійного контролю інвестиційного портфеля.
Інвестиційний портфель банку - набір цінних паперів, придбаний ним з метою отримання доходів і підтримки ліквідності. Банки, керуючи портфелем цінних паперів, прагнуть до досягнення рівноваги між ліквідністю і прибутковістю. Основними чинниками, виз...
