224676017-114Фінансовие аналітікі- - 11110000Економісти - 112220000Главний бухгалтер1111110000Бухгалтера - 1234413300Водители-экспедиторы3479131333000Кладовщики44556612000Менеджеры з персоналу - 1123315000Работнікі охрани4777770000Всего3852617294912231-33
Як видно з даної таблиці, в 2008 році відбулося збільшення чисельності організації на 31%. Це пов'язано з розширенням діяльності та укладенням нових договорів, з розширенням асортименту реалізованої продукції.
Найбільше зростання чисельності персоналу спостерігається за такими категоріями як менеджери з продажу, менеджери персоналу, комірники, водії-експедитори. Згідно планованої чисельності існує брак кількості працівників у звітному році. Це відбувається, як, в с зв'язку зі звільненням колишнього працівника і пошуком нового, так і у зв'язку з тим, що підбір співробітників для новостворених штатних одиниць займає певний час.
Зростання середньооблікової чисельності ТОВ «Крафт Трейд» представлений на малюнку 3.
Малюнок 3. Середньооблікова чисельність ТОВ «Крафт Трейд» в 2004-2008 рр.
Торговий персонал відрізняється професійною підготовкою в цій галузі. Результати роботи оцінюються щомісяця, як обсяг особистих продажів і кількість залучених покупців.
У цілому невідповідність планованому кількості співробітників становить 3%, це невелике відхилення, але і його усунення призведе до підвищення ефективності роботи підприємства.
Аналіз використання трудових ресурсів представлений в таблиці 2.
Таблиця 2
Аналіз використання трудових ресурсів
Показники 2004 2005 2006 2007 2008 годТемп зміни 2008р. до 2 004 г.Темп зміни 2008р. до 2007 г.г.1. Обсяг товарообігу без ПДВ, тек. цінах, тис. руб.18772248083407862780911264,851,452. Середньооблікова чисельність, чел.38526172912,391,263 Фонд оплати праці, тис. Руб.610895161128015185192543,151,264. Рівень фонду оплати праці до товарообігу,% .33383324210,630,885. Середньорічна оплата праці 1 працівника всього тис. Руб.1611831852112121,311,00
Як показують дані таблиці 2, спостерігається постійне зростання величини фонду оплати праці, при цьому темпи зростання обсягу товарообігу перевищують темпи зростання оплати праці, тому, рівень ФОП у відсотках до товарообігу за п'ять років, трохи знизився з 33 % до 21%.
Середньорічна оплата праці одного працівника збільшилася в 1,31 разів. Зростання оплати праці є позитивною передумовою збільшення продуктивності праці працівників, але, враховуючи інфляційне зростання, зростання заробітних плат в даній компанії є недостатнім.
У цілому по даній групі показників можна відзначити позитивну динаміку за аналізований період.
3. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ТОВ «Крафт трейд»
Серед основних економічних показників роботи підприємства особливе місце займає система показників, що характеризують оборот і прибуток компанії. Розглянемо динаміку цих показників у таблиці 3.
Таблиця 3
Ефективність діяльності підприємства
Показатель2004 рік2005 рік2006 рік2007 рік2008 годТемп зміни 2008 до 2004 г.Темп зміни 2008 до 2007 р.1. Обсяг продажів без ПДВ, тек. цінах, тис. руб.18772248083407862780911264,851,452. Витрати обігу, тис. Руб.8368128201522219882239132,861,203. Рівень витрат обігу у% до товарообороту44,5851,6844,6731,6726,240,590,834. Обсяг продажів на 1 карбованець витрат, руб.2,241,942,243,163,811,701,215. Середньооблікова чисельність, чел.38526172912,391,266. Середньорічна вартість, тис. Руб.203822052972822799704,891,21а) основних виробничих фондов142314801792578054303,820,94б) оборотних средств6157251180244745407,381,867. Валовий дохід, тис. Руб.9969146281812627636312163,131,138. Валовий дохід у% до товарообороту53,1158,9653,1944,0234,260,650,789. Прибуток (збиток) від реалізації, тис. Руб.160118082904775473034,560,9410. Прибуток від реалізації в% до обсягу продаж8,537,298,5212,358,010,940,6511. Чистий прибуток, тис. Руб.121713742207589355504,560,9412. Рівень рентабельності,% а) поточних затрат19,1414,1019,0839,0030,541,600,78б) продаж6,485,546,489,396,090,940,65в) сукупного капітала59,7162,3174,2671,6355,670,930,78
У таблиці 3 представлені основні показники, що дозволяють охарактеризувати ефективність діяльності підприємства в цілому. Дослідження ефективності діяльності підприємства показує, що величина товарообігу за досліджуваний період зросла в 4,8 рази.
Співвідношення витрат обігу до обсягу продажів на 1 рубль витрат змінюється в кращу сторону, це зміна відображає загальну позитивну картину розвитку окремих показників. Спосте...
