Не секрет, що аналіз фінансового стану підприємства спрямований на виявлення сильних і слабких сторін його діяльності. Також аналітична інформація може бути використана для прогнозування майбутніх результатів діяльності підприємства з метою підвищення його ефективності.
Однак, проведення повноцінної оцінки фінансового стану витратних філій енергетичних компаній (у нашому випадку, філії РУП «Гомельенерго» Мозирської ТЕЦ) пов'язане з рядом труднощів, основною з яких є відсутність у даних підприємств окремого завершеного балансу та іншої фінансової звітності (відсутня реалізація продукції або надання послуг основного виробництва). Таким чином, формальна оцінка за основними фінансовими коефіцієнтами (у розрахунку яких бере участь прибуток або виручка) приведе нас до висновку про неспроможність даного підприємства, що є, щонайменше, некоректним. Тому цілком вірним способом оцінки можуть служити показники прибутку і виручки по філії, собівартості виробництва і надання послуг, наведених нижче.
Собівартість валової одиниці продукції на Мозирської ТЕЦ в 2014 році склала:
електроенергії - 386,8 руб./кВтг при плані - 376,9 руб./кВтг;
теплоенергії - 363 980,4 руб./Гкал при плані - 366 166,6 руб./Гкал.
Дані по валової собівартості одиниці електричної і теплової енергії, паливної складової, витратам на виробництво та умовно-постійних витрат
Найменування показателяэлектроэнергиятеплоэнергияпланфакт%планфакт%Затрат на виробництво, тис. руб.180 021 486182 520 037101,4662 664 099668 564 092100,9Условно-постійні витрати, тис. руб.32 511 10040 573 093124,8175 890 965163 174 13792,7Себестоімость валовий одиниці кВтг, Гкал, руб./ кВтг, руб./Гкал376,9386,8102,6366 166,6363 980,499,4Топлівная складова, руб./кВтг, руб./Гкал315,1307,097,4304 832,6310 643,5101,9
Економія (перевитрата) за окремими факторами на виробництво електричної енергії: тис. руб
Калькуляційні статті затратПланФактОтклоненіе% Паливо на технологічні целі147 510 386141 946 944- 5 563 44296,2Вода на технологічні целі934 235558 051 - 376 18459,7Основная заробітна плата виробничого персоналу1 803 +5253 299 2901 495 765182,9Отчісленія від оплати праці виробничого персонала651 341 1171 907520 566179,9Общепроізводственние витрати: а) витрати по утриманню та експлуатації обладнання в т.ч. * амортизація проізв.оборудованія б) витрати на транспортування теплової енергії по мережах др.юрідіческіх осіб в) загальноцехові затрати21 145382 15193490 4866334 5951 89227 630659 19090148 7042653 8540 +5116 485277 3896658 2 176319 2588619 130,7 125,6 144,7 143,5Расходи з підготовки та освоєння виробництва - 5145 5145-Податки та збори до бюджету відповідно до законодавства 4385804 4236641 - 149163 96,6Общехозяйственние расходи3 590 8133 671 40080 587102,2Ітого витрат на проізводство180 021 486182 520 +0372 498 551101,4 Економія (перевитрата) за окремими факторами на виробництво теплової енергії: тис.руб.
Калькуляційні статті затратПланФактОтклоненіе% Паливо на технологічні целі486 773 134505 389 95518 616 821103,8Вода на технологічні целі3 113 8032 038 572- 1 075 23165,5Основная заробітна плата виробничого персонала6 887 2405 263 985- 1 623 25576, 4Отчісленія від оплати праці виробничого персонала2 482 5111 933 935- 548 57677,9Общепроізводственние витрати: а) витрати по утриманню та експлуатації обладнання в т.ч. * Амортизація виробничого обладнання б) витрати на транспортування теплової енергії по мережах др.юр.ліц в) загальноцехові затрати133 399694 90175259 53125890 19859536 23364 899124 613124 83241008 50963434 18747744 22624372- 8786570 - 6934251 - 2162456 - 1111792 - 740527 93,4 92,3 95,39 94,4 96,8Расходи з підготовки та освоєння виробництва-- 5 145- 5 145Налогі та збори до бюджету відповідно до законодательством16 343 87915 818 612- 525 26796,8Общехозяйственние расходи13 663 83813 511 054- 152 78498,9Ітого витрат на проізводство662 664 099668 564 0925 899 993100,9
Вартість і витрата палива за 2014 по Мозирської ТЕЦ
Фактична вартість і витрата палива з урахуванням експорту
Найменування Витрата ум. палива, т.у.т.Расход натурального топліваСтоімость палива, тис.руб.Від топліваСтоімость мазуту, тис.руб.Стоімость газ, тис.руб.мазут, тис.т.н.т.газ, тис.н.м31. Мазут-газ Всього по калькуляції фізичного метода348 118 3 194 300 642 649 440 749,7 6 340 483,5 643 100 266,2 - на виробництво електроенергіі77 411 ** 144050 794,8 ** - на виробництво теплоенергії 270707 ** 505389 954,9 ** 2.Всего витрат з урахуванням експорту ел/енергії *** 853205 731,3 ** Фактична вартість і витрата палива на виробництво електроенергії для цілей експорту:
Найменування Витрата ум. палива, т.у.т.Расход натурального топліваСтоімость палива, тис.руб.Від топлів...
