асності, заснованої на об'єднанні майна, що перебуває в перерахованих формах власності, а також у власності іноземних держав, юридичних осіб і громадян. Відповідно до Цивільним кодексом Республіки Казахстан «Про підприємства і підприємницької діяльності» сучасними організаційно-правовими формами підприємств є державні та муніципальні підприємства, спільні та індивідуальні (сімейні) приватні підприємства, повні та змішані товариства, акціонерні товариства, а також об'єднання підприємств (союзи, асоціації, концерни, міжгалузеві, регіональні та інші об'єднання).
Що стосується комерційних банків, які займаються безпосереднім кредитно-розрахунковим і касовим обслуговуванням господарства, то, відповідно до Закону Республіки Казахстан про банки і банківську діяльність на території республіки, банки (за винятком державних банків) створюються в формі акціонерних товариств закритого типу без права випуску акцій на пред'явника.
Перетворення банку в акціонерне товариство відкритого типу допускається за умови його безперервного беззбиткового функціонування протягом одного календарного року з моменту отримання ліцензій Національного банку на прийом депозитів і надання кредитів у грошовій формі і дотримання протягом цього року встановлених Національним банком пруденційних нормативів та інших обов'язкових норм та лімітів [4 c.86].
В економічній теорії під функцією розуміється прояв сутності вартісних категорій. Отже, під функцією кредиту доцільно розуміти специфічний прояв його сутності, однак функція кредиту - не сама його суть, а тільки прояв цієї суті. Слід зазначити, що всякий прояв кредиту, аналізованих нами як його функція, специфічно.
Для розгляду функції кредиту доцільні такі наукові підходи. По-перше, насамперед функція, так само як сутність кредиту, має об'єктивний характер. Функція характеризує певну зриму роботу raquo ;, яку виконує кредитор і позичальник, вступивши у кредитні відносини. По-друге, при аналізі функцій кредиту важливо врахувати ще одна обставина: в процесі свого руху в кожен момент кредит проявляє сутність не всіма своїми функціями, а який-небудь однієї або декількома з них. Значить, в кожен момент кредит перебуває на певній стадії свого руху, тому не може виражати відразу всю сукупність своїх істотних проявів. Наприклад, гроші в функції засобу платежу не можуть одночасно виступати у функції засобу обігу або функції освіти накопичень, те ж саме з кредитом. По-третє, функція - це незаст, а змінювана категорія. Разом зі зміною сутності кредиту змінюються і його прояви. По-четверте, функція висловлює специфічне прояв кредиту як цілісного процесу. Це пояснюється тим, що функція належить до кредитного відношенню в цілому, а не окремо до кредитора або позичальнику; прояв кредиту може бути кваліфіковано як його функція тільки в тому випадку, якщо воно в рівній мірі стосується обох учасників кредитної угоди.
Крім того, функція повинна характеризувати специфічне прояв всіх форм і видів кредиту. Немає окремих відокремлених функцій комерційного кредиту, банківського кредиту або, скажімо, споживчого кредиту. Функцію породжує не форма або різновид кредиту, а його сутність як економічної категорії.
У теорії кредиту виділяються наступні його функції: перерозподільна, заміщення дійсних грошей кредитними операціями.
перерозподільна функція кредиту має такі особливості:
по-перше, за допомогою кредиту можуть перерозподілятися не тільки вартість матеріальних благ, засобів виробництва і предметів споживання, тобто валового національного продукту, виробленого в рамках одного року, але і вартість, створена в попередній період розвитку економіки країни;
по-друге, перерозподільна функція кредиту зачіпає не взагалі перерозподіл вартості, а перерозподіл тимчасово вивільненої вартості;
по-третє, суттєвим моментом в перераспределительной функції є процес передачі тимчасово вивільненої вартості у тимчасове користування;
по-четверте, за допомогою кредиту передача тимчасово вивільненої вартості здійснюється за участю посередників-банків та інших кредитних переконань, властивих ринковій економіці.
Ще однією функцією кредиту є заміщення дійсних грошей кредитними операціями. У товарному господарстві створені необхідні умови для заміщення дійсних грошей кредитними операціями [5 c.69].
. 2 Принципи і класифікація кредитування
Принципи кредитування утворюють головний елемент системи кредитування. Вони відображають зміст кредиту як різновиду виробничих відносин. Тому принципи об'єктивні. Об'єктивність принципів виявляється в тому, що суспільство в особі банків, пізнавши сутність кредиту і піклуючись про ефективність кредитування, не вправ...
