вних засобів, а стала намагатися зберегти старі основні засоби в робочому стані;
Також відзначимо, що скоротилися витрати по орендних платежах на 5,8%. Завдяки проведенню в організації проекту по оптимізації орендованих площ. За рахунок проведення даного проекту також спостерігається економія витрат на комунальні платежі на 4710000 руб. (на 33,3%).
Спостерігається значне зниження інвестиційних витрат і амортизації. Зниження інвестиційних витрат пов'язано із завершенням терміну окупності багатьох торгових точок і як наслідок з повним списанням витрат на відкриття даних ТТ. Зниження витрат на амортизацію пов'язано з завершення нарахування амортизації на багато об'єктів основних засобів.
У цілому перевищення бюджету витрат було викликано спробою підняти рівень продажів до запланованого використовуючи рекламу і зростанням витрат на виплату компенсацій скороченим персоналу.
Бюджет на 2009 р планувався виходячи їх посткризової ситуацією на ринку, що викликала падіння продажів. По суті, бюджет вказував відділам і службам, якого рівня витрат вони повинні домогтися за рік. Іншими словами бюджет був інструментом зниження витрат по компанії. І за фактом виконання бюджету можна судити про якість виконання розпорядження генерального директора про зниження витрат. Наприклад, зниження витрат на оренду говорить про якісне проведення переговорів керівників торгових точок з орендодавцями.
Далі проведемо аналіз динаміки руху грошових коштів в ГК «Востокшінторг» за 2009 р (рис. 3.4, табл. 3.3) в цілому по групі компаній.
Малюнок 3.4 - Динаміка руху грошових коштів ГК «Востокшінторг» в цілому по холдингу за 2009 р, млн. руб.
Таблиця 3.3 - Динаміка руху грошових коштів ГК «Востокшінторг» (по групі компаній) за 2009 р, млн. руб.
Показник, млн. руб.январьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьДенежные потоки від операційної деятельности7,03(9,59)(62,85)42,9730,1914,96(8,28)(69,45)11,53122,3145,20(53,00)Чистая прибыль(15,78)(16,73)(14,05)16,441,63(10,27)(17,33)(11,08)3,1270,0928,89(14,55)Корректировки чистої прибыли:4,574,244,314,244,214,344,314,294,354,204,204,14Амортизация0,100,100,120,130,110,160,190,150,180,130,170,17Инвестиционные расходи4,474,144,194,114,104,194,124,144,164,074,033,98Ізмененія в операційних активах:4,53(19,58)(115,86)24,7445,238,23(123,79)(105,01)(63,49)82,5470,5946,50Товарные запасы3,80(15,41)(99,64)17,4448,2315,21(103,90)(85,90)(60,81)74,1878,1154,97Дебиторская задолженность0,73(4,17)(16,22)7,30(2,99)(6,97)(19,88)(19,11)(2,68)8,36(7,52)(8,47)Изменения в обязательствах:13,7122,4862,76(2,45)(20,88)12,64128,5342,3567,55(34,51)(58,48)(89,10)Кредиторская задолженность13,7122,4862,76(2,45)(20,88)12,64128,5342,3567,55(34,51)(58,48)(89,10)Денежные потоки від інвестиційної деятельности(32,94)0,78(0,28)(1,29)(0,59)(0,37)(1,23)(7,52)(4,96)(8,36)(2,31)(0,84)Приобретение (вибуття) основних засобів (30,48) 3,712,972,363,003,242,15 (3,24) 0,32 (4,08) 1,011,97Пріобретеніе (вибуття) нематеріальних актівов0,250,240,210,180,290,090,23 (0,11) 0,180,210,110,10Проектние инвестиции(2,71)(3,17)(3,46)(3,84)(3,88)(3,71)(3,60)(4,17)(5,46)(4,49)(3,43)(2,91)Денежные потоки від фінансової деятельности31,749,5136,30(35,56)(11,77)(17,37)(16,11)78,195,48(48,72)(54,48)20,07Изменения у власному капитале:36,46(0,06)(0,06)(0,06)(0,06)(3,93)(4,19)7,38(1,12)(0,60)(0,06)(0,06)Основной капітал36,52 ---- (3,87) (4,13) 7,44 (1,06) (0,55) - Додатковий капитал(0,06)(0,06)(0,06)(0,06)(0,06)(0,06)(0,06)(0,06)(0,06)(0,06)(0,06)(0,06)Изменения в позиковому капитале:(4.,2)9,5736,36(35,50)(11,71)(13,44)(11,92)70,806,60(48,12)(54,43)20,13Долгосрочные банківські кредити і позики (17,00) (49,70) (7,80) --------- Короткострокові банківські кредити та займи12,2859,2744,16 (35,50) (11,71) ( 13,44) (11,92) 70,806,60 (48,12) (54,43) 20,13Денежние потоки від усієї деятельности5,830,71(26,83)6,1317,83(2,79)(25,62)1,2212,0565,23(11,59)(33,77)Денежные кошти на початок звітного періода43,9549,7750,4823,6529,7847,6144,8219,2120,4332,4897,7086,11Денежние кошти на кінець звітного періода49,7750,4823,6529,7847,6144,8219,2120,4332 , 4897,7086,1152,34 Виходячи з даних рис. 3.4 і табл. 3.3 можна зробити наступні висновки:
з операційної діяльності негативний грошовий потік в березні і серпні, який досяг рівня - 62850000. руб. і - 69450000. руб. відповідно. Так само відразу після зменшення, в наступних місяцях спостерігаємо різке збільшення наявності грошових коштів, а квітні грошовий потік збільшився до 42970000. Руб., А в жовтні до 112 310 000. Руб. Така динаміка цілком логічна для організації, основним стратегічним товаром якої є автошини, які є сезонним товаром. Таким чином, перед початком літнього та зимового сезонів більшість грошових коштів спрямовуються на поповнення товарних зап...
