асів, звідси і різке хиба коштів. Посостоянію на грудень 2009 р з операційної діяльності в організації сформований недолік грошових коштів у розмірі 53 млн руб.
За инве?? тіціонной діяльності грошові потоки протягом всього аналізованого періоду рівномірні. І станом на грудень 2009 р загальний недолік становить 0840000 крб.
За фінансової діяльності протягом 2009 р в основному переважають притоки грошових коштів, найбільше надходження грошових коштів від фінансової діяльності спостерігається в серпні і склав 78190000 руб. Станом на грудень 2009 р наявність грошових коштів від фінансової діяльності становить 20070000 руб.
Грошові потоки від усіх видів діяльності в грудні 2009 р зменшилися на 33770000 руб.
На кінець звітного періоду наявність грошових коштів в організації становить 52340000 руб., в порівняння з цим же місяцем на початок року бачимо, що наявність коштів зменшилася на 33770000 руб.
Для подальшого аналізу діяльності ГК «Востокшінторг» проведемо порівняння середньомісячних балансових показників, розрахованих за даними управлінського балансу за 2008 - 2009 рр. (табл. 3.4).
Далі проведемо аналіз діяльності структурного підрозділу ГК «Востокшінторг» - Сибірського юніта, що включає в себе 19 торгових точок у 10 містах Сибірського федерального округу. Для початку порівняємо планові і фактичні показники виконання плану продажів Сибірським юнітом за 2010 р по каналах продажів (табл. 3.4, рис. 3.5) і товарних групах (табл. 3.5).
Таблиця 3.4 - Порівняння планових і фактичних показників бюджету продажів по Сибірському юниту ГК «Востокшінторг» за 2010 р, млн. руб. (по каналах продажів)
Канал продажПланФакт.Виполненіе плану,% Відхилення, (+ ;-). Територія Новосібірск87,1173,2984,14-13,82Терріторія Красноярск116,7995,3281,62-21,47Терріторія Ачінск13,2010,9382,80-2 , 27Терріторія Омск59,7338,6364,67-21,10Терріторія Тюмень100,8582,5981,89-18,26Терріторія Новокузнецк99,6281,7782,08-17,85Терріторія Томск63,1252,7883,62-10,34Терріторія Барнаул36,7532, 4588,30-4,30Терріторія Пермь46,1440,6988,19-5,45Терріторія Кемерово31,9832,52101,69 + 0,54Сібірскій Юніт, ітого654,96540,9582,59-114,01
Малюнок 3.5 - Порівняння планових і фактичних показників бюджету продажів по Сибірському юниту ГК «Востокшінторг» за 2010 р, млн. руб. (по каналах продажів)
За даними табл. 3.4 і рис. 3.5 бачимо, що в цілому по Сибірському юниту план продажів не виконано на 17,41%. Хороший результат виконання плану продажів показала тільки територія Кемерово, перевиконавши план на 0540000. Руб. (на 1,69%). В цілому по територіях план продажів виконаний на 80 - 90%.
Таблиця 3.5 - Порівняння планових і фактичних показників бюджету продажів по Сибірському юниту ГК «Востокшінторг» за 2010 р, млн. руб. (за товарними групами)
Група номенклатуриПланФактВиполненіе плану,% Відхилення, (+;-)Автотовары59,3756,1394,54-3,24Автошины474,70371,4378,25-103,27Диски88,4682,1792,89-6,29Мототехника9,4410,89115,361,45Прочие-,0,140,14Услуги22,9720,1987,90-2,78Сибирский юніт, ітого654,96540,9582,59-114,01
З даних табл. 3.5 бачимо, що план продажів не виконаний за всіма товарними групами, за винятком товарної групи «мототехніка», виконання плану по якої склало 115,36%, що принесло додатково майже 1,5 млн. Руб.
Найнижчий відсоток виконання плану спостерігається в товарній групі «автошини», по якій план не виконаний на 103 270 000. руб. (на 21,75%).
Проведемо порівняння продажів по Сибірському юниту ГК «Востокшінторг» за період 2009 - 2010 рр. (табл. 3.6) і проаналізуємо структуру продажів по територіях присутності (рис. 3.6, 3.7).
Таблиця 3.6 - Динаміка обсягу продажів по Сибірському юниту ГК «Востокшінторг» за 2009 - 2010
Показатель2010 г.2009 г.Ізмененіе, (+; -) Темп зміни,% млн. руб.в% до ітогумлн. руб.в% до ітогумлн. руб.в% до ітогуТерріторія Новосібірск73,2113,5489,118,3-15,89-17,882,17Терріторія Красноярск95,3417,6388,9818,276,367,1107,15Терріторія Тюмень82,5415,2774,9615,397,5810,1110, 11Терріторія Томск52,729,7550,3110,332,414,8104,79Терріторія Новокузнецк81,7515,1272,9814,998,7712112,02Терріторія Барнаул32,335,9825,685,276,6525,9125,9Терріторія Омск38,627,1437,697,740,942,5102, 47Терріторія Пермь40,77,5335,240,075,4615,5115,49Терріторія Кемерово32,526,0111,950,0220,58172,2272,13Ачінск10,92,02 - 10,9 - -Сібірскій юніт, ітого540,710048710053,711111,03
З табл. 3.6 бачимо, що в 2010 р в порівнянні з 2009 р продажі збільшилися на 53700000 руб. (на 11,03%). Найбільш високі продажі в 2010 р показала територія Красноярська, в 2010 р виручка становить 95340000 руб., Збільшивши...
