часової "стикування" грошових надходжень і майбутніх витрат підприємства;
2) Формування інформаційної бази про рух грошових припливів і відтоків; 3) щоденний облік змін в інформаційній базі; 4) Аналіз неплатежів і організація заходів щодо їх подолання; 5) Розрахунок потреби в короткостроковому кредиті у випадках тимчасової "нестиковки" грошових надходжень; 6) Розрахунок тимчасово вільних грошових коштів підприємства; 7) Аналіз фінансового ринку з позиції найбільш надійного і вигідного розміщення тимчасово вільних грошових коштів підприємств. Процес складання календаря складається з 6 етапів: а) вибір періоду планування; б) планування обсягу реалізації продукції; в) розрахунок обсягу можливих грошових надходжень; г) оцінка грошових витрат; д) визначення грошового сальдо; е) підведення підсумків.
Інформаційною базою складання календаря служать виробничі плани і плани реалізації, кошторису витрат на виробництво.
Поряд з платіжним календарем складання податковий календар.
Касовий план - план обороту готівкових грошових коштів, що відображає надходження і виплати готівки через касу. Заключним етапом фінансового планування є складання зведеної аналітичної записки. У ній дається характеристика основних показників річного фінансового плану.
35. Організація роботи зі складання фінансових планів.
Процес фінансового планування включає кілька етапів: На 1 етапі: відбувається аналіз фінансових показників за попередній період, для цього використовується бухгалтерський баланс, звіти про прибуток і збитки, грошових коштів. При цьому використовується як правило внутрішній баланс для внутрішньофірмового використання. НА 2 етапі: передбачається складання основних прогнозних документів, таких як (прогнозний баланс, звіти про прибутки та збитки, рух грошових коштів, які відносяться до перспективних фінансових планів і включається в структуру бізнес-плану підприємства. На 3 етапі: відбувається уточнення прогнозно-фінансових документів за коштами складання поточних фінансових пл...
